广州中路航盛工程有限公司项目成本.doc

广州中路航盛工程有限公司 项目成本开支报销程序管理办法 第一章 总则 第一条 为规范广州中路航盛工程有限公司（以下简称“中路航盛”）所属项目成本支出的管理，进一步提高项目财务管理水平，建立科学合理的财会工作秩序。根据国家有关制度规定，结合公司实际，特制定项目成本开支报销程序管理办法。 第二条 本规定适用于中路航盛所属项目因业务需要发生的成本支出的报销。 第三条 中路航盛财会部负责所属项目成本支出的报销管理。 第二章 项目成本支出及报销程序 第四条 中路航盛对所属项目财务采用集中管理、统一核算的管理体制，并根据项目规模大小及实际需要配备相应的财务人员。 第五条 在以中路航盛名义承揽的各类型工程，在选择分包、采购工程材料、设备租赁以及公共设施供应合作单位时，应采取公开招标或公开竞价的方式进行，在相同的条件下，应以低价及和公司有较好合作关系的公司或机构作为合作对象。 第六条 合作单位的选定由公司工程部配合主管生产的副总经理进行预选，预选后报常务副总经理和总经理审定。各类合作合同应抄送财会部一份。 第七条 所属工程项目根据各类分包、采购以及供应合同在进行合同价款结算支付（不包括不可预见费用的支付）时,执行以下审批程序： 1、合同中间计量：项目机材/工程部—项目经营部—项目（副）经理—公司工程部—公司技术经营部； 2、合同结算流程：项目机材/工程部—项目职能部门会签—项目经理—公司职能部门会签—主管副总经理—常务副总经理—总经理审批，合同结算需进行会签审批手续。 3、合同价款支付，财会部在审核支付手续完备、票据齐全、金额准确后支付。支付程序如下： 项目部经营部根据项目需要的资金，编制每月的合同价款支付计划安排表，项目经理签署意见，加盖公章后上报公司职能部门审核、审批； 技术经营部根据所属项目的中间计量/合同总结算统计报表、应付未付款、合同支付条款约定、合同价款可支付总额等，复核计划支付金额，流转至主管生产副总经理审核； 主管生产副总经理审核支付总额； 公司常务副总经理审批支付总额； 公司总经理审批支付总额，返回经营部分发； 经营部分发至项目部及财会部执行，财会部执原件，项目部及技术经营部各执一份复印件。 项目部通知或安排分包单位收款，分包单位依据计划安排的合同价款金额申请支付，填报“付款申请审批表”，请款单应注明收款单位、收款帐户、所属项目、合同编号。 项目经理或授权项目经营部签署支付审批意见，并在支付计划表上做好支付金额和支付日期的登记，作为支付计划安排执行情况的检验和下月支付计划的依据； 财会部根据请款单，按财务支付程序办理支付，并在支付计划表上做好实际支付金额和支付日期的登记，作为支付计划安排的执行情况反馈； 未编排或未批复的合同价款支付安排的项目不予支付合同价款。 合同价款支付总额应在该合同总额的85%后停止支付，在办理合同总结算，经公司职能部门会签，扣除相应质保金等价款后，再行支付余额。 对于计划安排外的资金支付，不按上述程序办理，必须在项目经理及公司常务副总经理/总经理签署意见后，财会部才能办理支付。若计划外的支付为行政、事业规费或一般项目时（如水电费、管理费等），可授权财会部直接支付。 第八条 项目部启用不可预见费时，应办理使用申请和使用计划，经公司职能部门会签，报请公司经营班子审批，总经理批准后方可使用。使用过程中的费用，按单笔费用审批后，财会部方可列入成本。 第九条 除上述项目主要成本支出以外的其他各项零星费用支出，项目部应作为一项总额列入合同价款支付计划安排表中的“其他费用”，在费用报销时必须取得合法的票据，并填制“资金使用报销单”，按计划内支付程序办理。超出计划外的零星费用支出，按单笔费用报销，按下列程序报有关人员签字审批：项目部部门主管－项目经理―公司工程部—主管/常务副总经理。财会部负责统计项目各项零星费用支出，并监控在目标成本的范围内，同时向常务副总经理/总经理提供参考统计数据。 第十条 在上述人员全部签字后由工程部归集，将 “资金使用报销单”直接送交财会部主管该项目的经办人员，财会人员审核有关数据的计算和付款时限无误后制作“记账凭证”，报有关人员签字审核后送出纳付款。 第十一条 一般情况下，工程款的支付应采用支票支付或通过网上银行支付，避免现金支付工程款。公司开通网上银行支付系统后，超过5万元以上的工程结算款须通过网上银行支付。 第十二条 项目成本开支报销流程图见附件一。 第十三条 工程款支付预算明细表见附件二。 第三章 附则 第十四条 本规定由公司财会部负责解释。 第十五条 本规定自印发之日起执行。 附件一: 项目成本对外支付流程图 →←← 项目部零星费用报销流程 第3页 共5页 交财会部审核支付 总经理审核签字 常