17、项目资金管理及税务实施计划.doc

第十七章 项目资金管理及税务实施计划 一、工程基本概况:位于铜陵市衡山大道与翠湖四路交口，10栋33层，3栋多层公用建筑，1栋地下室车库，总建筑面积229968m2.合同暂定总价：人民币大写约： 贰亿玖千万元整（RMB￥290，000，000元）。 二、计价方式 (一)本合同范围内工程除合同约定项目按单价包干方式发包外，均以定额计价的形式发包。定额计价方式如下： 1. 工程的计量：除双方另有约定，计量方式如下：按工程施工图、竣工图和说明、结合经发包人审批同意的施工组织设计（须发包人现场代表签证确认）、图纸会审记录、设计变更、隐蔽验收记录及签证，根据国家、省、市相关计算规则计算实际完成工程量。 2.采用的定额： ①建筑工程：执行2003年《安徽省建设工程补充定额估价表》2003年《安徽省建设工程补充定额估价表》2003年《安徽省建设工程补充定额估价表》2000年《全国统一安装工程预算定额安徽省估价表》2003年《安徽省建设工程补充定额估价表》2000年《全国统一市政工程预算定额安徽省估价表》 2.2、资金管理、税务管理岗位职责 根据项目岗位设置与职责分工情况，列出各岗位的资金管理、税务管理职责。 一般情况下，项目资金管理、税务管理岗位职责如下： 2.2.1项目经理职责 1）负责授权范围内的项目资金收付工作和税务管理实施办法； 2）审核项目资金收付实施计划及税务管理； 3）根据管理需要确定其他岗位的资金管理和税务管理职责。 2.2.2项目资金管理、税务管理（财务）负责人 1）协助项目经理开展项目资金管理及税务管理实施计划工作； 2）组织项目部其他部门编制本项目资金收付计划和税务管理实施计划； 3）协助项目经理审核项目资金收付计划和税务管理计划并报上级批准。 3、法规及其他要求 3.1、法规、文件要求 各种税务法规、地方性税务管理办法，公司颁布的有《项目资金支付审批办法》、《资金预算和资金付款计划执行规定》等 3.2、其他要求 主要包括临时性资金支付和审批权限和办法、非常态下资金支付办法等 4、资金管理原则 按照上级管理资金集中的要求，实行“集中收取、审批支付”的原则。分公司总部设置结算专户，各项目不设立新的结算专户。若确需设立结算户的，由项目部提出书面申请报告，经分公司审核后报公司批准。 4.1、资金审批办法 资金支付按照“计划付款”的原则。每月或每批资金支付计划由分公司总会计师拟订以后报请总经理批准。 4.1.1分公司机关日常费用资金支付的审批。机关日常费用由分公司总会计师根据每月费用预算拟订资金需求计划，报总经理批准；款项支付在单笔----万元以下由总会计师直接审批；资金支付在---万元至---万元之间由总会计师、总经理联合审批；单笔支付金额超过----万元的由分公司领导班子会议确定以后，由总会计师、总经理联合审批。专门款项按照有关规定办理。 4.1.2项目资金支付的审批。各项目应根据分公司领导指令编制当期项目付款计划报送公司。项目资金支付计划由分公司总会计师和总经理根据分公司资金需求计划审批，财务部依据项目资金支付计划和单项票据付款申请执行。在项目资金支付计划之内的付款不受单笔资金审批限额约束。项目付款计划发生变更的情况，应当重新办理审批手续。 4.1.3专门款项资金支付的审批。投标保证金的支付（退还）由市场部统一办理，分管领导和总经理联合审批后支付；职工奖金由总经理直接审批后支付；公司上缴款项、职工工资、工程税款和办理工程保函等支付的押金由总会计师审批后直接支付。 4.2、本办法未明确的款项支付审批程序，由总会计师依据实际状况制定审批流程。 5、资金预算和资金付款计划执行规定 5.1、依据上级有关规定，结合公司生产经营状况，对资金预算和资金付款计划执行情况作出如下规定。 5.1.1自---年--月--日起，公司所有工程项目均需编制当年的资金预算，时间在当年的--月---日之前编制完成。 5.1.2、新开工项目的资金预算应在实际进场施工的一个月之内编制完成。 5.1.3、已完工程由财务部统一填写；在建工程由项目部填写； 5.1.4、本表的解释与指导工作由分公司财务部负责。附表1 公司2010年度资金预算（预计） 编制单位：中建四局--公司--分公司 序号 工程名称 预计决算/合同额 　 工程款回收 全年合计 项目性质 2009年已完工程量 2009年年累计已收工程款 2010年一月份 2010年二月份 … 2010年十一月份 2010年十二月份 当月完成工程量 当月合同预计收款 当月完成工程量 当月合同预计收款 …　 当月完成工程量 当月合同预计收款 当月完成工程量 当月合同预计收款 完成工程量 合同预计收款 1