财富管理20101206.ppt

2011年7月6日 明天的财富来自 今天的管理 MDRT - THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS? MDRT - THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS? 财务管理的三大方面 一 二 三 风险控制 资产增值 资产保全 李嘉诚谈财富管理 李嘉诚被誉为“华人经营之神”，1950年创业时只有5万港元。他说：“30岁前靠双手勤劳赚钱，30岁后投资理财的重要性逐渐提高，到中年时赚钱已不重要，如何管理财富更重要。” 巴菲特谈财富管理 沃伦巴菲特说：一生能够积累多少财富，不取决于你能够赚多少钱，而取决于你如何投资理财并且进行管理，钱找钱胜过人找钱，要懂得钱为你工作，而不是你为钱工作。 为什么在发达国家，越有钱的人拥有保险越多? 为什么国外一家保险公司的管理资产可以相当 于一个国家的外汇储备？ 保险在财务管理中的价值体现 财务管理的三大方面 一 二 三 风险控制 资产增值 资产保全 财产保全 身价保全 资产传承 资产保全的分类 资产冻结、抵押甚至拍卖的例外 受法律“保护”隐蔽资产 1 2 3 3 （保险法56条—“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。” ） （保险法24条任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利 ） 资产保全的内容 法律诉讼问题的解决：用法律手段保护收益、转移资产 重庆万州电器城老板案例 北京银行的上千个孩子原始股股东 资产传承：解决遗产、税务问题 为什么这样做，为什么这么早，为什么老外… 遗产税法暂行条列第二条规定：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产； 遗产税法被纳入九届人大立法计 划，写进了人大通过的九五计划、2010年远景目标、党的十五大报告和政府工作报告。 1 3 2 资产保全的内容 遗产税条例早已起草完毕并上报国务院 3 资产传承：解决遗产、税务问题 您的子嗣能否顺利获得您的资产？ 　　 ——台湾阳明山案 　　 ——富商温世仁案 资产保全的内容 资产保全： 保障收益“落袋为安”，即当遇到特殊情况 资产保全的价值 保障资产不发生可避免的损失。 企业经营风险 关联风险 税务问题 债权债务 人身风险 婚姻相关问题 法律诉讼 遗产分配 工资性收入 如：个人所得税 （需要纳税） 转移性收入 如：社保、保险 （无需纳税） 资产性收入 如：房租税、印花税 （需要纳税） 经营性收入 如：企业所得税 （需要纳税） 国家对各类型收入征税的政策 避税投资与传承 投资保险保证您完全免税： 1.投資免纳营业税 2.订约免纳契约稅 3.交易免纳交易稅 4.持有免纳财产稅 5.增值免纳增值稅 6.红利免纳所得稅 7.赠予免纳赠予稅 8.保障免纳遗产稅 《公司法》规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。 我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。 ——摘自2004年11月18日《中国保险报》 一、人寿保单不纳入破产债权 美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱中年时曾购买了3700万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思·莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取90万美元安享晚年。 美国安然主席首席执行官 肯尼思·莱 我国《合同法》第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人身保险、人身伤害赔偿请求权等。 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。 二、受益保险金不用于抵债 三、保单是不被查封罚没的财产 《保险法》第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 其他理财工