中国铁塔-铁塔审计业务培训20150730(中介机构).pptxVIP

2015年通信工程建设项目结算 审计送审工作问题交流 中国铁塔股份有限公司审计部 2015.7.30 目录 Contents 1 建立长效沟通机制 中介机构提前介入，指导建维部、施工单位优化送审流程；共同完成2015年审计项目 铁塔公司总部 铁塔省地市公司 中介机构 施工单位 送 审 时 点 起始点：完成内部验收后1个月内完成送审（非1个月后） 工程施工费 （包含由施工单位垫资的工程协调费、赔补费） 甲供材料 甲供设备 （仅报审铁塔，平台，线缆，天线抱杆，彩钢板房，一体化机房等六类， 其它集采物资暂时无需报审） 2 送审范围及时点 3 送审材料类型及格式 资料分类 序号 资料名称 电子版 纸质版 软件版电子档 提供资料单位 备注 立项文件 1 立项文件 是 　 　 建设单位 PMS系统导出的电子文档 设计文件 2 施工图设计、地勘报告及预算 是 　 是 建设单位 土建专业需提供软件版电子档 3 工程设计变更 　 是　 是 建设单位 土建专业需提供软件版电子档 采购文件 4 招、投标文件、中标通知书 是 　 　 建设单位 省公司签订的框架、合同由省公司一次性提供；保证有关键页扫描。 5 施工合同及补充合同或协议书 是　 　 　 建设单位 6 采购合同及补充合同或协议书 是　 　 　 建设单位 竣工文件 7 工程竣工图纸 　 是 是 施工单位 土建专业需提供软件版电子档 8 开完工报告及初验报告 　 是 　 施工单位 需保证签字、盖章，日期要填写完整 9 随工、隐蔽工程签证资料 　 是 　 施工单位 需保证签字、盖章完整 10 材料质检报告、测试类资料 　 是 　 施工单位 结算中发生的测试费用的，需提供测试资料，且要求监理随工签字 11 甲供材料送审表 　 是 　 建设单位 由施工单位在结算书内一起报审 12 甲供设备送审清单（6类设备） 　 是 　 建设单位 盖章确认 13 工程变更签证单（变更图纸） 　 是 是 施工单位 如有，请提供，要求盖章签字 14 工程拆旧料清单、工余料 　 是 　 施工单位 如有，请提供 结算文件 15 竣工结算文件、工程量计算底稿 　 是 是　 施工单位 结算文件封面体现合同金额、送审金额，需建设单位、监理单位和施工单位盖章确认；土建专业需提供软件版电子档 16 会议纪要、相关补充取费说明 　 是 　 建设单位 如有，请提供 立项文件、设计文件、采购文件、施工合同提供电子文档应该是不可编辑的电子版 1 2 3 4 6 工程竣工图纸需加盖竣工图章，不能以设计图纸替代竣工图纸 送审结算中存在隐蔽工程项目而未提供相关资料证明。施工单位不能后补隐蔽工程签证项目资料。中介单位核减其相关费用施工单位不可提出异议 中介单位开展结算审计后，若发现送审结算中计取相关测试项目取费而未提供测试资料。 工程变更签证单未提供，中介单位可以对其变更的内容不予以确认及结算。 经工程管理部分签章的施工结算是指施工单位提供原始结算后，施工造价的确定需经工程管理部门确认。确认形式多样。施工结算一经送审后，不可随意撤回、变更 5 4 送审工作问题交流 4 送审工作问题交流-工程结算书 建设部门、施工单位、监理单位、维护部门四方盖章 参验人员签字 验收日期 4 送审工作问题交流-工程验收证书 签证内容不是描述工程的全部施工内容，而是反映工程现场无法直接看到的内容（隐蔽签证）或与设计不符的工作量（工程变更）或经济类签证，如协调费、赔补费签证。 4 送审工作问题交流-工程签证单 4 送审工作问题交流-地勘报告 建设单位应对送审资料的真实性、完整性负责。 中介机构发出初审定案表后，不能依据审计结果另行补充可能影响费用变动的签证类材料。 结算书一经送审，非特殊情况，不得增补、替换、更改、重新送审结算书及其附表。 省公司应向中介机构提供有关协调费、赔补费、 签证审批权限等工程管理相关规定文件及标准，以便中介机构审计评价 4 送审工作问题交流-送审资料的原则性 4 送审工作问题交流-送审资料汇集办法 审计时限为 20个 工作日 接收、核实结算送审资料完整性 3个工作日 与施工单位对数、反馈，施工单位、建设单位、中介单位达成一致意见后出具正式结算定案表 5个工作日 出具结算审计报告、管理建议书 2个工作日 省、地市分公司须要求施工单位在5个工作日配合完成定案，施工单位无理由不定案可强制定案。 各施工单位可通过总部授权，加盖分公司或项目部章（需提供授权证明） 编制方案、现场勘察、出具结算初审结果、形成审计工作底稿 10个工作日 4 送审工作问题交流-中介审计工作时间安排 4 送审工作问题交流-相关责任方配合要求 中国铁塔股份有限公司审计部 THANKS