个人所得税申报模板(适用于本期申报)使用说明(14页).docVIP

个人所得税申报模板（适用于本期申报）使用说明 个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2003或更高版本。由于在生成上报时需要使用WINRAR压缩文件，因此需要您同时安装WINRAR3以上。 此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在山东地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局网上报税系统进行上传，完成申报。 操作说明及注意事项如下： 1 、登录山东地税网上报税网站下载必威体育精装版的“个人所得税申报模板（适用于本期申报）”（下载时请点击右键另存为）。此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、 “收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”。 2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－“宏”－“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。 3、“普通纳税人基本信息表”、 “收入及纳税明细表”和“以前属期多缴税款本期抵扣表”之间的切换方法：（1）点击表下方的表名切换；（2）点击“下一表”和“上一表”按钮。如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“收入及纳税明细表”或点击“下一表”按钮进入到“收入及纳税明细表”表中（其他表同理）,如图所示: 4、“普通纳税人基本信息表”填写说明及注意事项： （1）表名的下方“扣缴义务人名称”和“扣缴义务人识别号”必需填写，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。 （2）“工号”，非必填项，可以为空；填写扣缴义务人按照本企业的有关规定，为每一名纳税人确定的工号。 （3）“是否修改”，必填项，从下拉式菜单中选择，扣缴义务人第一次使用此表时都设为“是”，下次再使用时全部设为“否”；如果有新增人、减少人员或人员信息有修改时，将添加、修改过的行的“是否修改”设置为“是”。 注意：当此选择“是”时“增减变化原因”为必填项；当任职或受雇人员退休、调离或股东退出、非任职或受雇人员劳务结束等情况发生时，扣缴义务人在停止支付应税所得的当月，仍应保留该纳税人的基本信息，并将 “是否修改”设置为“是”，在“增减变化原因”列中选择说明原因，删除该纳税人“收入及纳税明细表”信息；以后属期再申报时，应将该纳税人基本信息删除。 （4）“身份证照类型”，必填项，从下拉式菜单中选择填写纳税人的有效证件名称）lid123@。 （18）“工作单位名称”，必填项，此项由不在本单任职或受雇的个人（不含股东、投资者）填写；填写其任职或受雇单位名称。 5、“收入及纳税明细表”填写说明及注意事项： （1）本期支付应税收入次数、支付应税收入凭证号码：填写扣缴义务人本期向纳税人支付工资薪金、奖金、补贴津贴等应税收入的次数和与此相对应的记帐凭证号码。 （2）“工号”、“证照类型”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“是否雇员”，此五项均为必填项，内容可根据扣缴义务人填写的“普通纳税人基本信息表”内容自动生成.。 （3）“所得日期起”、“所得日期止”，均为必填项，填写扣缴义务人支付所得所属的期间，填写的格式为“年—月—日”，如“2007-7-1”、“2007-7-31”。一个模板的所的日期起止必须为上个月的第一天和最后一天。 （4）“所得项目”，必填项，从下拉式菜单中选择。 （5）“计税认定”，必填项，与“所得项目”关联，从下拉式菜单中选择。 注意：只有“所得项目”填写后此项的下拉式菜单才会出现。 （6）“境内收入额”、“境外收入额”填写纳税人取得的含税收入，如为不含税收入应自行换算为含税收入。 （7）“免税收入”，填写纳税人取得的按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得①劳务报酬所得允许扣除的是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；②特许权使用费允许扣除的是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；③财产租赁所得允许扣除的是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；④财产转让所得允许扣除的是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费”复制”，然后在要粘贴的位置,请单击鼠标右键选择“粘贴数值”，即摈弃格式只粘贴内容。如果您在粘贴时没有按上述方法操作，也许会破坏此模板的文件格式，导致某些有列表的项目丢失下拉列表，或出现格式错误，如果出现此情况，您可以把此行