会计电算化高教原版教案P第二章.pptVIP

第二章 系统管理的详细设计 一、系统管理的功能模块划分 　1、系统参数设置。包括账套参数设置、凭证类别设置、各种编码规则的设置等。一个单位可以建立多套账进行核算。各账套之间是独立运行的，互不干扰。但报表管理子系统可以读取不同账套的数据，可以对不同账套的财务报表进行汇总、合并等处理。 　2、数据字典维护。包括会计科目字典、部门字典、仓库字典、外币汇率字典、往来字典（客户、供应商、个人往来）、项目字典等，对这些字典的维护包括数据的增加、修改、删除、查询、打印等处理。 　3、系统授权管理。包括启用系统管理员；确定账套主管；建立和分配各操作员的权限，如功能模块的运行权限、会计科目的使用权限等。 　4、系统数据管理。包括数据备份；数据引入；期初数据处理；期末结账；结转上年数据等。 　 数据存储设计就是对系统中涉及到的数据字典和数据基表进行存储结构设计。各种数据都按定义的数据结构存储在数据库中。 　 对于有历史数据的基表在数据库中应各设计两个，其数据结构基本相同，只需在给出数据结构的基础上，加上一个4位的年份字段，并将此字段作为组合主键之一，这样就可以保证主键数据的惟一性，不同年份的数据以年份字段加以区分，不同账套的数据以账套号加以区分。用设有年份字段的基表存储历史数据，以年份字段的内容区别各个不同年份的数据。将当年数据单独存储，有利于提高其数据处理速度。 在C∕S网络环境下，系统中的所有数据基表都存储在服务器端，服务器必须安装与会计软件配套的数据库管理系统，软件安装程序分服务器安装程序和客户机安装程序两种，服务器安装程序将自动在数据库中创建所需要的数据基表和与数据库连接的登录名。 　１、会计科目字典的作用及其数据结构 　 科目字典存储所在账套的主要会计科目及其12个月的发生额与余额。该字典体现了会计核算的体系与内容，用于分门别类地反映企业经济业务核算资料，为登记账簿、编制财务报表奠定基础。 　 科目设置是会计信息系统的核心，它反映整个企业会计核算乃至财务管理的体系结构，科目字典的数据结构设计是电算化会计信息系统设计的关键，其结构设计将影响整个系统的设计思想。 ２、部门字典的作用及其数据结构 　 部门字典存储核算单位的所有下属部门，其下属部门最多可分5级。在会计核算中，往往需要按部门进行分类核算和汇总。将部门字典设计为各账套公用，这样设计有一定弊端，不同账套的核算部门绝大多数是不同的，若各账套公用部门字典可能导致部门杂乱，使各账套核算时选择部门困难，因此部门字典应分账套设置为宜。(与教材不同) 　3、仓库字典的作用及其数据结构 　 存货一般是在仓库中保管的，对存货的核算管理，首先应对仓库进行管理，因此，进行仓库设置是供、产、销链管理的重要基础工作。仓库字典在一般情况下应各账套公用。 4、外币汇率字典的作用及其数据结构 企业的外币业务核算可以采用年汇率、月汇率和日汇率三种。若不及时录入这些记账汇率，则在凭证录入或凭证修改中，若涉及到外币业务，则汇率为零。 到期末用汇兑损益科目调整外币业务所发生的汇兑损益。 ５、客户分类字典的作用及其数据结构 　 客户分类字典存储销售业务所涉及到的往来客户的分类信息，当有必要时，可对客户进行分类，以便进行分类统计和汇总，分类可按行业、地区等进行划分。在最明细分类之下可设置具体往来客户，具体往来客户存储在客户档案字典中。客户分类最多可分5级。 ６、客户档案字典的作用及其数据结构 　 客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来客户信息，在最明细分类之下可设置具体往来客户。 ７、供应商分类字典和供应商档案字典的作用及其数据结构 　 这两个数据字典分别与客户分类字典和客户档案字典类同，其数据结构也类似。 ８、个人往来字典的作用及其数据结构 　 个人往来字典存储核算单位的个人往来和全体职员信息。 9、项目分类字典的作用及其数据结构 　 企业的项目核算可能多种多样，为此应允许企业自行定义多种项目核算，企业可将具有相同特性的项目定义为一个项目大类，在项目大类之下还可以定义项目子类。在最明细项目类别之下可设置具体项目，具体项目信息存储在项目档案中。项目分类字典存储企业的所有核算项目类别信息。 10、项目核算科目字典的作用及其数据结构 在项目核算中，由于各大类项目的性质和内容不同，所以各大类项目所对应的档案数据结构也不同，这就要求每一大类项目都对应于一个项目档案字典，存储该大类项目的具体明细项目的档案数据。因此，用户就要对各大类项目的项目档案字典基表名称进行定义，并要定义各大类项目的核算会计科目，所定义的数据就要存储在项目核算科目字典中。 11、项目档案结构字典的作用及其数据结构 　 企业的项目核算可能多种多样，项目的类型不同，其项目档案的数据结构也必然