会计电算化系统日常账务处理(51页).pptVIP

第五章 日常账务处理 成都信息工程学院商学院 兰庆莲 lqlian@cuit.edu.cn 第一节 凭证管理 任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。同时对个人往来和单位辅助账进行管理。 记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 在总账中，记账凭证的来源有三种： 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机； 二是从其他业务系统自动传递到总账中的凭证； 三是从外部导入的凭证，如凭证引入或接口开发。 在“总账系统”的【凭证】菜单中，单击【填制凭证】，打开“填制凭证”对话框，出现一张空白凭证。 单击【增加】按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。这时光标定位在凭证类别上。 当前新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]键保存这张凭证，按〖放弃〗按钮放弃当前增加的凭证。也可用鼠标单击〖增加〗 则可继续填制下一张凭证。 若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可 当一批凭证填完后， 用鼠标单击〖退出〗或通过菜单【文件】下的【退出】制单功能。 P84-90实务 注意： 会计科目必须输入末级科目。 凭证编号由系统按分类按月自动编制，每月内的凭证日期不能倒流。如：12月16日收款类凭证已填到第200号凭证，则填制该类200号以后的凭证时，日期不能为12月2日。但用户可通过在“选项”中，将其中的账套参数“制单序时”取消来解除这种限制。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改。 注意： 对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在制单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支票控制”选项。则在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系统能自动勾销未报的支票。 若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。 （二）涉及辅助核算业务的凭证处理 在录制凭证分录过程中，当系统检测到当前科目带有辅助核算标记时，就会弹出辅助信息录入窗，要求输入相应的辅助信息，如部门、个人、项目、客户和供应商（在总账系统核算），在这里录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。当需要对所录入的辅助项进行修改时，可用鼠标双击。 1、个人往来业务凭证的处理 个人往来是企业与企业内部职员间发生的经济往来业务，如个人借款等。 例：2003年12月18日，总经理办公室肖剑借款3000元。 会计分录： 借：其他应收款（1133） 3000 贷：现金（1001） 3000 【操作步骤】 （1）总账系统→填制凭证→增加 （2）输入“付”，制单日期，附单据数，摘要“借款”，科目名称“1133”，弹出辅助项窗口（3）输入部门，个人，票号，发生日期，确认 （4）输入借方金额“3000”，第二行的摘要不变，科目名称“1001”，贷方金额“3000”或按“=”，保存。 2、单位往来业务凭证的处理 单位往来是企业与其他企业间发生的经济业务，包括供应商往来和销售客户往来。 如果使用应收系统来管理所有客户往来业务，且在账簿选项中没有选择“可以使用应收系统受控科目”时，则在制单中，不能使用客户往来的科目，而是到应收系统中生成相应的凭证。供应商往来同客户往来处理相似。 2、单位往来业务凭证的处理 若使用总账系统来管理所有单位往来业务，则在填制凭证时，屏幕将提示用户输入“客户”或“供应商”、“业务员”及“票号”等信息，其中“客户”或“供应商”可输入代码或简称，也可通过参照功能输入“业务员”可输入该笔业务的销售或采购人员，“票号”则输入往来业务的单据号。 注意：对于同一个往来单位来说，名称要前后一致，否则系统会将其当成两个单位。 3、涉及部门核算业务的凭证处理 系统为部门核算科目自动开设部门核算辅助账，在处理涉及部门核算业务时，系统会自动弹出相应辅助信息输入窗，提示用户输入“部门”信息。 4、涉及项目核算业务和凭证处理 若科目为项目核算，则屏幕弹出辅助信息窗提示用户输入“项目”信息。 （三）填制凭证的其他功能说明 生成和调用常用凭证 若某张凭证应作为常用凭证保存时，可通过菜单“编辑”下的“生成常用凭证”制作常用凭证。 调用常用凭证：在制单时单击“编辑”菜单下的“调用常用凭证”，按向导操作即可。 修改凭证 在填制凭证中，通过按〖首页〗〖上页〗