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简论国际贸易中应收款转让的法律渊源　　[论文摘要]金融危机对国际贸易融资结算方式产生了极大影响，并且加剧了国际贸易中应收款转让的法律问题，文章从国际公约、国际惯例和国内法三个层面探究国际贸易中应收款转让的法律渊源，以期对解决国际贸易应收款转让的法律争端提供技术支持。　　[论文关键词]国际贸易 应收款转让 法律渊源　　引言　　近年来，随着经济全球化的发展，各国企业普遍采用赊销等买方信用结算方式，在国际贸易中就产生了大量的应收款，在国内贸易中也普遍存在。而大量的应收款使得企业负担沉重，举步维艰，因此急需通过应收款转让进行企业融资，加速资金周转。然而，应收款转让融资由于受到国际政治、经济、法制因素的影响面临着各种法律问题。因此，在国际经济法大背景下，探究国际贸易中应收款转让的法律渊源，对于处理国际贸易中应收款转让的法律问题十分必要。文章拟从国际公约、国际惯例和国内法三个层面探究国际贸易中应收款转让的法律渊源，以期对解决国际贸易应收款转让的法律争端提供技术支持。　　一、规范应收款转让的国际公约和国际惯例　　（一）《国际保理公约》　　《国际保理公约》（下称《保理公约》）适用于公约规定的保付代理合同、应收款的转让及营业地位于不同国家的供应商和债务人之间订立的货物销售合同所引起的保理合同项下无论何时产生的应收款的转让，并且要求供应商、债务人、保理商所在国为缔约国，或者货物销售合同和保理协议受一缔约国法律管辖，同时对保理公约的适用尊重双方当事人意思自治。《保理公约》对现有应收款和将来应收款的转让都有效力，而不管保理合同是否指明了这些应收款，并且将来应收款的转让也无须经过新的转让行为。《保理公约》承认销售合同双方当事人（供应商与债务人）协议禁止转让的应收款的转让有效，除非债务人营业地位于一个已经根据《保理公约》第18条做出声明的缔约国国内。此外，《保理公约》还对再转让及债务人的付款义务、效力、抗辩权、抵消权等做出了规定。　　（二）《国际保理服务惯例规则》　　《国际保理惯例规则》（下称《规则》）是当前国际保理普遍遵循的法律规则。该规则对国际保理业务的顺利有序开展提供了国际通行的法律依据，也是国际贸易中应收款转让，特别是国际保理应收款转让的重要法律渊源之一。《规则》适用的业务范围仅限于与出口保理商签有协议的卖方以信用方式向债务人销售货物或提供服务所产生的应收款。为了尊重当事人的意思自治，出口保理商与进口保理商之间的书面协议在某些方面优先于《规则》。　　（三）《联合国国际贸易中应收款转让公约》（下称《应收款转让公约》）　　《联合国国际贸易中应收款转让公约》（以下简称《应收款转让公约》）适用于国际应收款的转让和应收款的国际转让及符合规定的后继转让，不影响债务人的权利和义务，除非在原始合同订立时债务人所在地在一缔约国内或管辖原始合同的法律是一缔约国的法律。《应收款转让公约》及公约的解释性说明规定或涵盖了可以转让的应收款和不可以转让的应收款，承认一揽子转让、未来应收款转让及部分转让的效力；界定了应收款及转让的国际性；明确了公约当事人意思自治原则及公约解释原则；明确规定对所转让应收款的付款担保的对人权或对物权属于转让应收款的所有权的从属权利；详细规定了转让人、受让人及债务人的权利义务及法律适用问题。更重要的是公约以附件的形式灵活多样地提供了一套应收款转让优先权冲突规范，首次将实体法与冲突法相结合增加了确定性，对公约的适用及各国国内相关立法具有重大意义。　　（四）《破产法立法指南》和《担保权益立法指南》　　联合国贸易法委员会所制订的《破产法立法指南》和《担保权益立法指南》对应收款转让的问题也有所涉及，不过大都与《应收款转让公约》的立法条文或立法宗旨相协调。比如《破产法立法指南》第二部分第89、139-142段对破产情形下应收款转让及其做法进行了阐释与《应收款转让公约》第9条的规定是一致的。再如，《担保权益立法指南》第24～26段关于应收款转让的效力、转让合同的限制及担保权利的转移问题与《应收款转让公约》8～10条的规定高度一致。　　（五）其他　　除以上几个影响较大的国际公约、国际惯例、立法指南外，还有一些国际组织或国际团体对应收款转让的立法和制度完善做出过贡献。如国际统一私法协会2001年通过的《移动设备国际利益公约》；欧洲理事会法律合作委员会在1982年拟订的一份所有权保留公约草案；国际商会也制定了一份可以提供19个国家有关所有权保留法律基本信息的指南；欧洲重整和发展银行《担保交易示范法》等，这些工作，对《应收款转让公约》的制订提供了有益的借鉴。　　二、调整应收款转让的国内法　　国内法中，对应收款转让的规定多体现在民法和商法中，《德国民法典》、《日本民法典》、《美国统一商法典》、《意大利民法典》都有债权让与的有关规定。　　（一）罗马法应收款转让制度　　罗马法