个别地区指南—格恩西.PDF

個別地區指南 — 格恩西 （2013 年 12 月20 日，於2014 年4 月更新） 重要提示：本指南不淩駕《上市規則》，也不取代合資格專業顧問就法律 、監管 、 稅務 、財務或任何其他方面所給予的意見。如果本指南與 《上市規則》之間有任 何衝突或不一致的地方，概以《上市規則》為准。閣下可就《上市規則》或本指 南的詮釋諮詢上市科的意見 ，諮詢過程將會必威体育官网网址。 本指南有關外國法律 、法規和市場慣例的資料乃根據我們的準上市申請人、上市 申請人、上市發行人或其各自的顧問又或有關司法權區的官員提供的資料編制而 成 。我們未有單獨核實也並未在收到該等資料後做出更新。只有在獲通知有關資 料須作出變更時，我們始會修改本指南以反映有關變更 。 於格恩西註冊成立的新上市申請人首次提出上市申請時，須向聯交所確認本指 南中所述的格恩西法律 、法規及市場慣例仍然適用，如有變更，需提供相關變 更詳情的資料，並將其他任何與其情況相關的格恩西法律、法規及市場慣例告 知聯交所 。 1 本指南的目的 我們編制了一系列指南以解釋聯交所如何處理在個別特定司法權區註冊成立的海 外發行人的上市申請 ，此為其中一份。本指南旨在幫助申請人更深入認識我們對 海外發行人施加《上市規則》時的期望、慣例 、程序和考量標準 。 本指南須與《有關海外公司上市的聯合政策聲明》（2013 年9 月27 日）一併閱 1 讀 。所有在格恩西註冊成立的發行人可申請一個或多個「常用豁免」，已經或 2 3 正在尋求第二上市的發行人 則享有關於若干《上市規則》條文的自動豁免 。 我們的處理方法摘要 若格恩西註冊公司符合本指南中所提到的條件 ，我們不認為格恩西的股東保障標 準與我們有重大差異 。 格恩西符合我們的國際監管合作規定，因其與香港證券及期貨事務監察委員會之 間設有充分的合作安排措施。 1 見香港交易所網站： .hk/chi/rulesreg/listrules/listsptop/listoc/Documents/new_jps_0927_c.pdf 2 《聯合政策聲明》第5 節。 3 《聯合政策聲明》第88 段。 2 目錄 1. 背景4 2. 本地區指南的應用4 3. 國際監管合作措施4 4. 《聯合政策聲明》股東保障標準4 5. 實務及操作事宜6 6. 組織章程6 7. 會計及審計相關規定7 3 1. 背景 1.1 相當於香港 《公司條例》第 622 章及《公司(清盤及雜項條文)條例》第 32 章的格恩西法例為 《格恩西公司法2008 》(於2014 年4 月更新) 。 1.2 聯交所尚未有格恩西註冊的公司上市。 2. 本地區指南的應用 2.1 本地區指南適用於在格恩西註冊成立而申請在香港主板作主要上市及第二 上市 ，和申請在創業板作主要上市的上市申請人。我們不接受在創業板作 第二上市的申請。 3. 國際監管合作措施 3.1 我們的《有關海外公司上市的聯合政策聲明》（2013 年 9 月 27 日） ( 「《聯合政策聲明》」) 訂明，海外發行人註冊成立的司法權區的法定 證券監管機關必須與證券及期貨事務監察委員會 ( 「證監會」)有充分的 4 監管合作安排 。在格恩西註冊成立的發行人符合此規定，因格恩西金融 服務業監察委員會是 《國際證監會組織多邊諒解備忘錄》」的正式簽署方 5 ，且與證監會簽訂意向書 。 6 3.2 若上市申請人在格恩西註冊成立，但其中央管理及管控的所在地在別處 ， 則該司法權區亦須通常設有相類似的國際合作安排。 4. 《聯合政策聲明》股東保障標準 4.1 若格恩西註冊的發