第三章Excel在货币时间价值计算中的应用辨析.ppt

* * * ㈢ 年金、年金中的本金、年金中的利息 1、年金函数PMT( ) 语法： PMT(rate,nper,pv,fv,type) 功能：在已知期数、利率、现值或终值的条件下，返回年金，即投资（或贷款）的每期付款额（包括本金和利息）。 * * 例3－5：假定A公司贷款1000元，必须在未来3年每年年底偿还相同的金额，而银行按贷款余额的6％收取利息。请你编制如下的还本付息表： 年度 支付额 利息 本金偿还额 贷款余额 1 2 3 合计 还款付息表 * * 计算过程： 每期利息＝每期贷款余额×6％； 每期本金偿还额＝每期支付额－每期利息 每期贷款余额＝上期余额－本期本金偿还额 题解过程及结果如图3-11-1、2所示 * * 图3-11-1 * * 图3-11-2 * * 2、年金中的利息函数IPMT() 语法：IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 功能：在已知期数、利率及现值的条件下，返回投资或贷款的每期付款额中所含的利息。 3、年金中的本金函数PPMT() 语法：PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 功能：在已知期数、利率及现值的条件下，返回投资或贷款的每期付款额中所含的本金。 以上三个函数的关系： PMT()=PPMT()+IPMT() 例3－6： 资料同例3－5。 求解过程见图3-11。 * * 图3-12 * * ㈣ 利率函数RATE( ) 语法： RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) 功能：在已知期数、每期付款额及现值的条 件下，返回年金的每期利率。 参数：guess是对利率的猜测。如果guess省 略，将假设它是10％ 例3－7：某企业租用一设备，租金36000元，若租赁期5年，每年末支付租金9016元，求贴现利率为多少？ 求解过程见图3-12。 * * 图3-13 * * ㈤ 期数函数NPER（ ） 语法：NPER(rate,pmt,pv,fv,type) 功能：返回每期付款金额即利率固定的某项投资或贷款的期数。 例3-8：某企业租用一设备，租金36000元，年利率为8％，每年末支付租金。若每年支付9016元，需要多少年支付完租金。 求解过程见图3-14。 * * 图3-14 * * 第三节 应用示例 一、教育储蓄 例3－9：父母准备为其子女将来的求学进行储蓄。他们计划从孩子的12岁起到他17岁，每年年初存入一定金额，从孩子18岁上大学开始到21岁，每年年初支取一定金额作为学费。 首先，假定在孩子12岁到17岁每年初存款6000元，利率为3％。然后，从18岁开始每年年初支取10000元，到21岁的年终。问到21岁年终时该存款的帐面余额为多少？ 如果其他条件不变，要求计算前6年每年初存款为多少时，可以到21岁年终收支平衡，即结余金额为零。 * * 第一步：建立如图3-14所示的模型结构图3-15 * * 结构中公式如图3-16所示 图3-16 * * 第二步：在B8:B13单元格区域中输入公式” =B6”，按数组生成键，产生数组。 第三步：选取C8单元格，输入公式” =B8”，计算第一年的年初金额。 第四步：在C9:C13单元格区域中输入公式” =B9:B13+E8:E12”，按数组生成键，计算后5年年初金额。 第五步：在D8:D13单元格区域中输入公式” =C8:C13*B4”，按数组生成键，计算当年利息 第六步：在E8:E13单元格区域中输入公式” =C8:C13+D8:D13”，按数组生成键，计算年终金额。 * * 结余金额为零的设计： 单击数据功能模块[模拟分析]→[单变量求解]→在[目标单元格]键入E20→[目标值]为0→[可变单元格]选取B6，如图3-17所示。最后单击[确定]按钮。 图3-17 * * 二、养老金 例3－10: ⑴如果某人从36岁开始为自己储备养老金到65岁退休，希望从66岁到85岁每年年初支取100000元，利率为8％，要求计算他在前面的储蓄中每年年初应等额存入多少金额？ ⑵如果在85岁时扣