8ERP-财务上线并行策略.doc

XXERP项目 上线切换并行 文档准备: 项目经理： 项目文档编号 文档日期: 文档说明 本此文档是XX管理咨询（中国）有限公司在对XXXX集团股份有限公司XXXX年11月1日ERP项目正式上线切换并行新旧系统并行，同样的工作，按照新旧系统做一 核 算 内 容 SAP 用友 备 注 1 费用报销及划转 √ √ 　 2 工资核算（计时工资发放等） √ √ 　 3 采购报帐、付款 √ √ 含废料收入划转、供应商往来划转 4 固定资产核算 √ √ 公司内及关联公司调拨不需在SAP中作处理，为自动产生凭证 5 增值税金计提及其它税金的计提 √ √ 　 6 材料差异划转 √ SAP自动集成 7 销售收入及成本核算 　 √ SAP自动集成 8 生产成本核算 　 　 　 工资预提 √ √ 　 质量成本/返修成本 √ √ 　 转入、转出的各项费用 √ √ 　 加工费 √ √ 　 其它成本核算（除以上业务外） √ 除以上四类业务，其它业务SAP均为自动产生凭证 注意：XXXX集团SAP上线的单位如转费用或转账到非上线公司，两套系统所转业务的金额必须保持一致。 3.并行期间要求 XXXX集团SAP系统和用友财务信息系统需要并行1个月时间，到系统正式上线后的第一个月结或者项目组根据实际情况批准SAP单轨运行。 3.3.1.商务采购业务并行要求 1、库存材料（包含入库未报帐材料）均还原为采购价，用友系统10月底将暂估应付款调整为采购价格，做如下分录： 借/贷：应付帐款－暂估应付款 贷/借：材料成本差异－价差 11月初用友冲回该笔分录，用友报帐继续以原计划价格为准。 2、SAP系统以还原后的采购价格挂帐应付暂估总金额。 3、并行期间，对于SAP上线前只在BAAN系统下达订单的业务报帐，业务员将提供两套报帐附件，报帐会计以报帐原始单据为附件在用友中报帐，财务处理不变；以复印件为附件在SAP中报帐： (SAP处理) 借：应付帐款－暂估应付 应交税金－增值税－进项税 贷：应付帐款－供应商 4、SAP上线后，并行期间既在SAP下达又同时在BAAN系统下达订单的报帐，报帐员将提供三套报帐附件，增值税发票原件和BAAN系统打印原件一套在用友中报帐，帐务处理不变；SAP系统原件一套并BAAN系统复印件一套在SAP中报帐，SAP中帐务处理同上第3。 3.3.2.销售业务并行要求(具体见下表) 业务类型 用友系统 SAP系统 回款清帐 手工直接冲销客户往来 1、通过拜特传输到SAP中，自动生成借：内部存款 贷：应收帐款－结算中心2、销售会计执行清帐，系统自动生成借：应收帐款－结算中心 贷：应收帐款－**客户 对已清帐的客户挂帐发生需要冲销收入情形时的前端处理 手工不做处理 重置已清项，转变客户行项目状态 营销公司收入确认 手工做 销售部按照销售订单付款条件在约定的时间开票，销售会计批准至会计，系统生成确认收入的凭证。 营销公司确认采购产品成本 1、泵送产品借：库存商品 借：进项 贷：内部存款； 2、路起产品借：库存商品 借：进项 贷：内部存款； 3、挖、搅拌车及其他产品借：库存商品 借：进项 贷：内部存款/应付帐款； 1、泵送产品：程序开发做，借：主营成本 借：进项税额 贷：内部存款 2、路起产品：程序开发做，借：分期 借：进项税额 贷：内部存款 3、挖、搅拌车、其他产品：采购订单收货时按标准成本记帐 生产工厂发货 1、泵送公司借：分期收款发出商品 贷：库存商品； 2、路起公司借：国内业务成本 贷：库存商品； 3、挖、搅拌车及其他公司借：分期 收款发出商品 贷：库存商品 1、泵送公司：发货自动过帐 ，同手工一致（标准成本）。 2、路起公司：发货自动过帐， 同手工一致（标准成本）。 3、挖机/搅拌车/ 其他公司：发货自动过帐 ，同手工一致（标准成本）。 营销公司虚拟发货 1、泵送产品借：分期收款发出商品 贷：库存商品； 2、路起产品借：分期 收款发出商品 贷：库存商品；