信用证风险简说.pptVIP

国际贸易黑洞 国际贸易黑洞又称对外贸易应收帐款“坏帐” 中国自1992年起开始出现对外贸易“坏帐”，截止2004年底，累计“坏帐”达1000亿美元，且每年还在以150亿美元递增 2004年中国出口额5934亿美元，1000亿美元“坏帐”占中国去年出口额的25%左右，中国对外贸易“坏帐率”高达5%-20%，而西方发达国家仅为0.25%-0.5% 据阿里巴巴网站报道，四川“长虹”去年暴出国外应收帐款“坏帐”达40亿美元 据说美国APEX公司一家就拖欠长虹4.7亿美元（合人民币约40亿） 信用证结算的风险及风险防范 一、信用证结算方式下的风险种类 （一）信用证的真实性。 1、根据《UCP600》第九条规定，除非已对信用证加具保兑，通知行通知信用证不构成兑付或议付的承诺。但应合理谨慎地核验所通知的信用证表面真实性。实际业务中，一般以本地通知行的直接或间接通知的L/C为真实的。 2、对于伪信用证的防范措施。 (1)国外客户或开证行直接通知受益人的L/C的 真实性值得怀疑，通常不与接受。 (2)请由通知行加保兑 （二）开证行资信。信用证是一种银行信用，顾名思义，信用证结算也是以开证行的资信为基础的，做为第一付款人的开证行的资信受以下几种因素的影响： 1、开证行的总资产额。可查阅参考伦敦每年 出版的《银行家年鉴》,但也不是绝对的安全， 1995年2月17日，有232年历史的老牌英国银行-巴林银行集团毁于金融期货，其总资产逾94亿美元，所管理的资产高达460亿美元。 2、开证行所在国的政治、经济环境。 3、不良历史记录。可咨询本地通知行或其相关国外分支机构。 4、对于开证行资信风险的防范措施 （1）要求开证申请人更换开证行 （2）要求对信用证进行加保 （3）要求前T/T （三）信用证软条款 所谓“‘软条款’/‘陷阱条款’诈骗”，是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操作开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，以便行骗我方出口企业和银行。有以下几种类型： 1、变相可撤销信用证条款， 当开证银行在某种条件得不到满足时可利用条款随时单方面解除其保证付款责任 2、信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效 3、客检条款” 信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能付款或生效。 4、信用证对银行的付款、承兑行为规定了若干前提条件，如货物清关后才支付、收到其他银行的款项才支付等。 5、有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。 6、信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单单一致。 4、索汇路线不清，如受票人名称、寄单路线、偿付行名称地址不清等。（参阅日本来证） INSTRUCTIONS TO NEGOTIATING BANK: THE NEGOTIATING BANK MUST AIRMAIL THE DRAFTS TO THE DRAWEE BANK TOGETHER WITH THEIR CERTIFICATE STATING THAT ALL DOCUMENTS HAVE BEEN FORWARDED BY REGISTERED AIRMAIL TO US IN TWO CONSECUTIVE LOTS. OUR INT’L OPERATIONS CENTER MAIL ADDRESS: C.P.O. BOX NO. 800 TOKYO 100 – 91 JAPAN. THE MAILING ADDRESS OF DRAWEE BANK: CHEMICAL BANK, 55 WATER STREET ATTN: REIMBURSEMENT L/C DEPT. 17TH FL. RM 1702, NEW YORK, 10041 5、对于信用证软条款的防范措施： （1）依据合同，认真审证； （2）逐条分析，量力而行； （3）不耻下问，求取真经； （4）抗拒诱惑，头脑清醒； （5）当机立断，莫存侥幸。 （四）单据质量 1、就国际贸易结算利用银行信用方面而言，单据的高质量主要指的是： （1）按信用证的指示严格执行其条款 （2）两个一致，既“单证一致”和“单单一致”；还有两个一致指的是商业信用的“证与合同一致”和“单与货物一致” 2、跟单信用证项下议付单据时，