内控合规管理岗位资格考试多选题课件.pdf

一、多选题 1．关于《企业内部控制基本规范》表述正确的包括：（ABCD ） A ．建立了内部控制的总体框架和基本要求 B ．明确了内控建设的目标、原则及构成要素 C ．在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用 D ．在借鉴COSO等国际先进经验和做法基础上制定的 2 ．关于《企业内部控制配套指引》表述正确的包括：（ ABCD ） A ．是《企业内部控制基本规范》的具体化 B ．包括应用指引、评价指引和审计指引 C ．每类指引既自成一体，又相互衔接 D ．连同《基本规范》，形成了具有统一性、公认性和权威性的中国企业内部控制规范体 系 3 ．关于COSO对内部控制的表述正确的包括：（ ABCD ） A ．由企业董事会、管理层和全体员工共同实施 B ．贯穿整个企业经营过程 C ．旨在识别并管理风险 D ．为企业实现基本目标提供合理保证 4 ．在《企业内部控制基本规范》规定的内部控制目标中，属于基础目标有：（ABC ） A ．合理保证企业资产安全 B ．合理保证财务报告及相关信息真实完整 C ．合理保证企业经营管理合法合规 D ．实现企业发展战略 5 ．内部控制在国外发展的阶段，主要包括：（ ABCD ） A ．内部牵制阶段 B ．内部控制制度阶段 C ．内部控制结构阶段 D ．内部控制整体框架阶段 6 ．根据五部委《企业内部控制基本规范》，内部控制的原则包括：（ ABD ） A ．全面性原则B ．重要性原则C ．合法性原则D ．制衡性原则 7 ．关于内部控制的全面性原则的表述，正确的包括：（ABCD ） A ．要将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节 B ．要对整个经营管理活动过程进行全面控制 C ．要对包括从高层管理人员到基层执行操作人员在内的每一位员工进行控制 D ．实现全面、全员、全过程控制 8．以下属于内部控制要素的有：（ ABCD ） A ．内部环境B ．风险评估C ．控制活动D ．内部监督 9 ．农业银行近年来开展的管理活动中，属于内部环境的有：（AD ） A ．企业文化建设B ．内部控制评价C ．案件风险排查D ．人力资源改革 10．风险评估的程序包括：（ABCD ） A ．目标设定B ．风险识别C ．风险分析D ．风险应对 11．风险应对策略包括：（ABD ） A ．风险规避B ．风险降低C ．风险转移D ．风险承受 12．关于风险分析的表述，正确的包括：（BCD ） A ．主要采用定性分析的方法 B ．按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性 C ．按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重 点和优先控制的风险 D ．充分吸收专业人员，组成风险分析团队 13．风险识别过程中应关注的外部因素包括：（ ABC ） A ．经济形势B ．法律变化C ．科技进步D ．运营管理 14．风险识别过程中应关注的内部因素包括：（ABD ） A ．人力资源B ．财务指标C ．经济金融形势D ．运营管理 15．关于控制活动的表述，正确的包括：（ ABCD ） A ．是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序 及措施 B ．应手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合 C ．实施内部控制的具体方式和载体 D ．企业应根据风险评估结果，确定相应的控制活动 16．控制措施一般包括：（ABCD ） A ．不相容职务分离控制B ．授权审批控制C ．会计系统控制D ．预算控制 17．关于授权审批控制，表述正确的包括：（ ABC ） A ．要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务 B ．对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度 C ．授权审批控制是企业内部控制的重要