第4章总账.ppt

总账管理系统日常业务处理 凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-部门 输入部门信息 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-个人往来 输入个人信息 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算 输入项目信息 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-凭证复核 出纳签字 前提： 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管签字 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-凭证记账 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-恢复记账 激活“恢复记账前状态” 在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉 取消记账 “凭证”-“恢复记账前状态” 恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权） 注意事项 己结账月份的数据不能取消记账 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-修改凭证 修改方式 无痕迹修改 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字） 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改 有痕迹修改 对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法 修改内容 凭证类别和凭证号不能修改 能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-作废/删除凭证 对象 未审核未签字凭证 规定 作废凭证不能修改、不能审核 应参与记账，否则月末无法结账 删除凭证 对作废凭证进行“整理”即可删除 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-冲销凭证 对象 已记账凭证 方式 手工编制 系统自动编制 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-查询凭证 丰富的查询条件 总账管理系统日常业务处理 账簿查询 基本会计账簿查询 总账 发生额余额表 采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账 明细账 序时账 日记账 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询 多栏账 先定义，再查询 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-发生额余额表 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-原材料明细账 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-管理费用多栏账 总账管理系统日常业务处理 账簿查询 辅助核算账簿查询 个人核算 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。 部门核算 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-个人往来两清 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-部门收支分析 总账管理系统日常业务处理 账簿查询 辅助核算账簿查询 项目核算 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。 客户核算和供应商核算 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的必威体育精装版情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-客户往来账龄分析 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-项目统计分析 总账管理系统日常业务处理 出纳管理 现金/银行日记账/资金日报 支票登记簿 前提 设置了银行账 将结算方式设置为票据管理 支票领用 支票报销 总账管理系统日常业务处理 出纳管理-现金日记账 总账管理系统日常业务处理 出纳管理-支票登记簿 总账管理系统日常业务处理 出纳管理 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计 总账管理系统日常业务处理 银行对账-输入银行对账期初 总账管理系统日常业务处理 银行对账-自动对账 4.5 总账管理系统期末处理 自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库 内部转账