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关于广州亦云信息技术股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 主办券商 二〇一六年八月 关于广州亦云信息技术股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 广州亦云信息技术股份有限公司（以下简称“亦云信息”、“公司”）接到关于 广州亦云信息技术股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反 馈意见”）后，及时会同广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“主办券 商”）、北京市中伦（广州）律师事务所（以下简称“律师”）、广东正中珠江会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵司反馈意见中提出的问题 进行了认真落实，对公开转让说明书等文件进行了修改和补充。 现将反馈意见的落实和修改情况逐条书面回复如下，本回复中简称与公开转 让说明书中的简称具有相同含义，其中涉及公开转让说明书的修改部分，已用楷 体加粗予以标明，请审阅。 本回复中的字体代表以下含义： 仿宋：反馈意见所列问题 宋体（不加粗）：对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗）：对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 现就反馈意见中提及的问题逐项说明如下： 1 一、 公司特殊问题 1、报告期公司毛利率水平较高。（1）请公司结合主营业务特点、 销售单价与单位变动成本、收入确认与成本费用归集分配和结转方法 等进一步量化分析并披露报告期毛利率水平较高的原因；并参照可比 同行业挂牌公司与上市公司毛利率分析其合理性；（2）请主办券商及 会计师就公司毛利率水平较高的合理性、业绩的真实性发表明确意 见。 【公司回复】 报告期内，公司的综合毛利分别是84.52%、88.80% 以及90.65%，整体毛利 率水平较高且呈现逐年上升的态势，具体原因分析如下： 1、公司主营业务特点 公司自成立以来专注于为客户提供标准化、专业化的云计算解决方案和服 务，主营业务为云计算软件产品的开发与销售、云计算系统集成实施和运维、大 数据以及运营服务。报告期内公司主营业务均为软件开发服务，主营业务突出， 营业收入保持平稳增长，分别为763.07 万元、1,901.29 万元及302.64 万元。 公司2014 年的营业收入为763.07 万，2015 年营业收入为1,901.29 万，增长 率达到149.16%，主要原因是：1、公司2014 年营业收入基数较少，导致了2015 年营业收入同比增长较快；2 、公司2015 年新拓展了大数据和售电云这两个细分 业务板块，成功获取了上海电气集团股份有限公司600 万元项目订单和广东粤电 电力销售有限公司382 万元项目订单，这两个订单的收入合计就已超过2014 年 的营业收入。 2016 年1-2 月公司营业收入占2015 年全年收入比例较低，主要是因为1-2 月份包括春节等传统节日，各项目进度受假期因素影响有所放缓，故根据完工百 分比法确认的销售收入较低。2016 年1-2 月公司营业收入占2015 年全年收入比 例虽较低，但同比2015 年1-2 月仍实现了108%的增长，公司业务整体仍保持快 速增长趋势。 2、销售单价与单位变动成本 2 公司属于软件和信息技术服务业，主要从事云计算软件产品的开发与销售、 云计算系统集成实施和运维、大数据以及运营服务。报告期内公司所提供的服务 均属于项目型软件开发，与传统的制造业不同，公司软件开发服务的最终合同金 额与实际成本均受与客户的谈判结果、客户与公司之间的地位、项目实施的难易 程度、公司是否具有成功的实施经验、是否有市场参考价格、是否需要外购相关 硬件、项目实施的具体时间安排等因素的影响，因此公司每份软件开发服务合同 价格之间均无明显的关系，公司收入和成本变动与销售单价与单位变动成本没有 直接的量化关系。 3、收入确认与成本费用归集分配和结转方法 （1）公司收入确认方法 公司收入来自于软件产品的开发服务，包括软硬件设备的采购及配置、软件 开发、软件部署安装、试运行、初验及终验等环节。公司该等业务属于提供劳务， 适用《企业会计准则》中提供