上市公司股权激励管的理办法.pdf

关于发布《上市公司股权激励管理办法》（试行）的通知 各上市公司： 为了贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》 （国发[2004]3号）和《国务院批转证监会〈关于提高上市公司质量意见〉的通 知》（国发[2005]34 号），进一步完善上市公司治理结构，促进上市公司规范运 作与持续发展，现发布《上市公司股权激励管理办法》（试行）。已完成股权分置 改革的上市公司，可遵照本办法的要求实施股权激励，建立健全激励与约束机制。 二○○五年十二月三十一日 上市公司股权激励管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为进一步促进上市公司建立、健全激励与约束机制，依据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、行政法规的规定， 制定本办法。 第二条 本办法所称股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董 事、监事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。 上市公司以限制性股票、股票期权及法律、行政法规允许的其他方式实行股 权激励计划的，适用本办法的规定。 第三条 上市公司实行的股权激励计划，应当符合法律、行政法规、本办法 和公司章程的规定，有利于上市公司的持续发展，不得损害上市公司利益。 上市公司的董事、监事和高级管理人员在实行股权激励计划中应当诚实守 信，勤勉尽责，维护公司和全体股东的利益。 第四条 上市公司实行股权激励计划，应当严格按照有关规定和本办法的要 求履行信息披露义务。 第五条 为上市公司股权激励计划出具意见的专业机构，应当诚实守信、勤 勉尽责，保证所出具的文件真实、准确、完整。 第六条 任何人不得利用股权激励计划进行内幕交易、操纵证券交易价格和 进行证券欺诈活动。 第二章 一般规定 第七条 上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励计划： （一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法 表示意见的审计报告； （二）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚； （三）中国证监会认定的其他情形。 第八条 股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管 理人员、核心技术（业务）人员，以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当 包括独立董事。 下列人员不得成为激励对象： （一）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的； （二）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的； （三）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高 级管理人员情形的。 股权激励计划经董事会审议通过后，上市公司监事会应当对激励对象名单予 以核实，并将核实情况在股东大会上予以说明。 第九条 激励对象为董事、监事、高级管理人员的，上市公司应当建立绩效 考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件。 第十条 上市公司不得为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款 以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 第十一条 拟实行股权激励计划的上市公司，可以根据本公司实际情况，通 过以下方式解决标的股票来源： （一）向激励对象发行股份； （二）回购本公司股份； （三）法律、行政法规允许的其他方式。 第十二条 上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计 不得超过公司股本总额的10%。 非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计 划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。 本条第一款、第二款所称股本总额是指股东大会批准最近一次股权激励计划 时公司已发行的股本总额。 第十三条 上市公司应当在股权激励计划中对下列事项做出明确规