企业所得税自查表的.doc

企业所得税自查表（2010年度） 填表单位(盖章): 填表日期: 年 月 日 金额单位：元 财务软件 收款方式 收入确认方式 序号 自 查 项 目 1 一、收入总额 财务系统收入数据 纳税申报收入数据 　 　 二、收入总额的检查 2 收到货款（或服务费）但未按权责发生制原则确认收入，递延销售收入，如在初验完成后才确认收入 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 3 取得收入但未向购买方开具发票 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 4 取得非货币性资产收入或权益 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 5 将收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等），再将余款入账作收入 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 6 视同销售行为 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 7 接受捐赠的货币及非货币资产 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 8 发生销货退回、销售折扣或折让，开具红字发票冲减应税收入 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 9 收取外单位或个人水、电、汽等费用 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 10 向购货方收取各种价外费用 (如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等) 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 11 逾期未收回的包装物押金 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 12 兼营免税项目 是否存在 发生金额 混入免税项目的 应税项目金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 免税项目名称 13 销售副产品、下脚料 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 14 其他问题1(请说明): 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 15 其他问题2(请说明): 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 16 其他问题3(请说明): 是否存在 发生金额 已申报金额 应补税收入额 存在 不存在 三、税前扣除项目的检查 17 利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本 是否存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除项目金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 18 使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用 是否存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除项目金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 19 将资本性支出一次计入成本费用 是否存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除项目金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 20 工 资 是否存在 计提金额 实发金额 已申报调整额 应调减税前扣除项目金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 21 职工福利费 是否存在 发生金额 计提基数 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 22 工会经费 是否存在 发生金额 计提基数 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 23 职工教育经费 是否存在 发生金额 计提基数 列支限额 已申报调整额 应调减税前扣除金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 24 改变成本计价方法，调节利润 是否存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除项目金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 25 超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销 是否存在 发生金额 已申报调整额 应调减税前扣除项目金额 存在 不存在 　 　 　 　 　 2