反洗钱调研资料的.doc

离岸金融市场作为金融市场国际化的一个历史性创新，给世界上许多国家带来了巨大的收益和便利，有的甚至成为一国金融业腾飞的起点，从而带动了该国经济的迅猛发展。众多离岸金融市场的相继建立使得原本相对隔离的各国金融市场紧密地连成一体，从这个意义上说，离岸金融市场才是真正的国际金融市场。可见，随着金融国际化浪潮的推进，发展离岸金融市场已经成为各国金融竞争的焦点。因此，我国适时地利用自身的优势和条件，创建自己的离岸金融市场势在必行。但是，我们也要对离岸金融市场进行有效的监管，防止离岸金融市场的建立给日渐猖獗的洗钱犯罪活动提供了可乘之机。本文的研究目的就在于在总结离岸金融市场发展的基础上，对在我国离岸金融市场的建立过程中防止洗钱犯罪提出一些有益的建议。文章首先从离岸金融市场的基本知识入手，全面了解其形成过程、原因与其发展趋势；随后文章分析了离岸金融市场的监管问题，开门见山地提出了离岸金融市场与洗钱的关系，前者为后者提供了方便之门，后者破坏了前者的健康发展。针对离岸金融市场可能被洗钱活动利用的弊端，笔者又介绍了洗钱的基本知识和国内外及国际上与洗钱犯罪相关的法律规定，并建议应该立足我国实际，借鉴吸取国外先进的立法经验，全面地履行国际法义务。而且，结合离岸金融市场在我国目前的状况，笔者又对我国创建离岸金融市场提出了一系列可行的做法。最后，笔者提出了构建我国应对离岸金融的反洗钱法律体系及相关措施的建议。离岸金融中心以欧洲美元市场为例，它是一种非常典型的离岸金融中心，它是一种自由交易、不受管制之自由的国际金融市场。离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，其业务通常为引进外来资金，再将资金贷给外国。个人投资者也可以通过机构进行投资。 一般来说，各国的金融机构只从事本币存贷款业务，但第二次世界大战之后，各国金融 机构从事本币之外的其它外币的存贷款业务逐渐兴起，有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷款中心，这种专门从事外币存贷款业务的金融活动统称为离岸金融(offshorefinance)。也就是说，任何国家、地区及城市，凡主要以外币为交易(或存贷)标的，以非本国居民为交易对象，其本地银行与外国银行所形成的银行体系，都可称为离岸金融中心。目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。 　　离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同， 离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有必威体育官网网址权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开立账号，在财务运作上极其方便。 　　这类“离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。 理论上主要离岸金融中心可分为三类: 　　1、以伦敦为代表的伦敦型离岸金融中心。其特点：经营的货币是境外货币，市场的参与者可以经营离岸金融业务，又可以经营自由市场业务。在管理上没有什么限制，经营离岸业务不必向金融当局申请批准。 　　2、以纽约为代表的纽约型离岸金融中心，经营离岸业务的本国银行和外国银行必须向金融当局申请。经营离岸离岸金融业务可以免交存款准备金，存款保险金的优惠，享有利息预扣税和地方税的豁免权。离岸业务所经营的货币可以是境外货币，也可以是本国货币，但离岸业务和传统业务必须分别设立帐户。 　　3、避税型离岸金融中心，一般设在风景优美的海岛和港口，政局稳定，税收优惠，没有金融管制。这是我们通常意义上所说的离岸金融中心。 　　近年来，世界上一些国家和地区如英属维尔京群岛（BVI）等纷纷以法律手段揣摩并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。而所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。离岸金融市场也叫新型国际金融市场，是指同市场所在国的国内金融体系相分离，既不受所使用货币发行国政府法令管制，又不受市场所在国政府法令管制的金融市场。 　　离岸金融市场的特点有： (1)业务活动很少受法规的管制，手续简便，低税或免税，效率较高； (2)离岸金融市场借贷货币是境外货币，借款人可以自由挑选货币种类。该市场上的借贷关系是外国放款人与外国借款人的关系，这种借贷关系几乎涉及世界上所有国家。 (3)离岸金融市场利率一般来说，其存款利率略高于国内金融市场，利差很小，更富