——额外性认定工具（草稿）.doc

额外性论证评价工具要点分析 刘德顺 清华大学核能与新能源技术研究院, 全球气候变化研究所 1. CDM项目减排效益的额外性问题是CDM方法学的又一个核心问题发达国家和发展中国家进行减排交易时的全球环境效益完整性额外性含义: CDM项目活动所的减排量相对于基准线是额外的即这种在没有外来CDM支持下存在财务技术、和方面的障碍因素靠国内条件难以实现。额外性只是换个地方减排,发展中国家在自己的经济发展进程中在实现减排发达国家就必须在发展中国家自减排基础上, 通过CDM项目额外减排, 它才有资格抵销额。履行减排义务的环境目的全球环境效益完整性说白了就是, 一个发达国家和一个发展中国家进行CDM减排量交易前的排放量之和应当和交易后的相等而不能增加, 只是减排总成本下降了。 “先斩后奏”, 的审批步骤, 早启动早计入减排量。但是这样会带来免费搭车的可能，使得一些本不符合额外性的已经开工的项目借机混入CDM的队伍。因此步骤0的目的就是通过初选首先排除那些本无额外性的项目, 或者那些尽管有潜在的额外性, 但是事先证据准备不足, 难以认定为CDM的项目。做法是： a) 认定该项目活动是否属于先开始后注册的范围; 需要指出的是, 后面正文里有两点模糊不清, 需要CDM执行理事会进一步澄清。一点是何谓“项目活动开始日期” ? EB颁布的CDM术语表定义的开始日期是指某一项目活动开始实施或建设或实际行动的日期。那么, 比如一个建设期为两年的能源项目, 究竟以项目建设开工典礼为项目活动开始日期呢? 还是以项目正式投产产生实际减排量为项目活动开始日期呢? 如果申请CDM注册正好是在项目的建设期之内, 那末不同的理解就会造成或者是先开始后注册, 或者先注册后开始的不同后果。如果理解有误, 可能会丧失CDM的机会。 另一点是, 如果属于先开始后注册的项目, 它就被要求必须在2005年12月31日之前提交注册。那么这是指最迟年底前提交所有必要申请文件, 年后审定注册呢? 还是指须在年底前完成提交和注册呢? 显然不同的理解会带来不同的申请准备时间期限, 甚至会丧失CDM的机会。所以项目参与者一定要事先与DOE (即承担项目合格性审定任务的指定经营实体)取得共识。 b) 认定该项目是否有言在先, 用事先就已公布的证据证明当初项目决策上马时已经充分考虑了CDM因素; 否则就排除之, 淘汰出局。 7. 步骤1. 就拟议的项目活动而言, 识别符合现行法律法规的替代方案: CDM项目额外性的论证总是相对基准线而言, 因此一开始就要确定基准线替代方案。它们至少要符合三项要求：i) 能获得的现实的和可信的替代方案; ii) 提供和CDM项目同等质量、特性和应用领域的产出和/或服务; iii) 符合现行法律法规的要求。凡属违规必究的替代方案则不予考虑，淘汰出局。如果拟议的项目本身属于现行法律法规强制执行对象, 则该项目活动不具有额外性。比如北京三环路以内锅炉燃料必须煤改天然气, 则天然气锅炉燃料替代项目就没有额外性。 鉴于发展中国家根据国情先后出台了各种政策法规, 其中有的是有利于高排放能源发展的(如对煤炭的价格补贴), 而有的是有利于低排放或零排放的清洁能源或可再生能源发展的 (如对风电上网价格补贴, 特许权, 配额制等)。这些政策法规会对CDM项目的额外性评估带来新的影响, 比如鼓励风电的政策法规帮助风电克服障碍促进发展, 与CDM机制殊途同归, 但在额外性问题上却相互 “撞车”; 在风电鼓励政策法规下上马的风电项目有可能被认为没有CDM额外性。这显然不是CDM体制的初衷。因此最近的CDM执行理事会EB会议提出了若干指南, 请参考相应的会议报告附录。 8. 步骤 2. 投资分析：相当多拟议的CDM项目的额外性体现在它的经济或财务方面不如其它基准线替代方案有吸引力。投资分析于是成为额外性论证的重点步骤。有三种可选分析方法: 简单成本分析法 投资比较分析法基准分析法选项I: 简单成本分析法如果该CDM项目不产生除CDM相关收入之外的财务或经济收益选项II: 投资比较分析法选项III: 基准分析方法。相关的基准值例如股本的应得回报率(RRR)。基准值是代表市场的标准回报率考虑了该项目类型特定风险条件, 但与具体项目开发者主观的收益率期望或风险预测无关。计算CDM项目和其它替代方案财务指标“第一个螃蟹”的障碍, 等等。 为了论证所识别的障碍成为项目额外性的充分理由, 必须言之有据, 有案可查, 诸如法律法规和工业规范、行业性调研报告、官方统计资料、市场信息文件、来自CDM项目业主或开发商或信贷银行的书面文件、CDM项目预可研或可研报告以及资深/权威专家独立评估报告等。 当然, 为了论证这些所识别的障碍使得所拟议的CDM项目相对基准线替代方案具有额外性, 就还需要从反面论证所识别的障