财务管理审批权限规定.doc

受控状态 受控 分发编号 文件编号：ZG/YP 3 20 002(K)-2014 财务管理审批权限规定 （D版） 发布日期：2014年12月15日 实施日期：2014年12月15日 1 目的 为规范现金借款、银行付款和报账付款的管理，特制定本规定本规定适用于广西玉柴有限公司.1 管理规定 5.1.1 每笔金额审批，必须由最低到高，逐级审批：按职位级别，从最低到高，逐级审批。如果一人兼任两个以上职务或上级授权审批时，以取得最高级别的审批权限为准。 .1.2 具有审批权限的人员，本人报账时必须经同级或上级领导审批。 .1.3 同一事项不得为规避审批权限规定而分单填写借款单，不得不分单填写的，视同一次性借款，按多单合计金额进行审批。 .1.4 借款事项仅适用于公司内部员工，非公司员工不得向公司借款。特殊情况需要的，必须经总经理批准。 .1.5 付款审核、审批时，要有充分的依据（如经相应权限批准的报告、请示、预算、指标或有关合同等资料）。 .1.6 本规定涉及的业务付款或报账付款包括以现金、银行存款和银行承兑汇票付款；适用于各项目的“报账支出”审批或“付款申请书”的审签.2 借款审批权限 .2.1借款人业务借款限序号 类别 借款额度(单位:万元) 备注 驻外 ≤5 2 驻外办事处主任 ≤3 　 市场经理、中转办、业务主管 ≤　 普通员工 ≤　 总部 部门正、副职人员 ≤　 正副科长、主管 ≤　 普通员工 ≤　 .2.2 借款审批权限 借款金额(万元) 审批权限 借款人部门正职 财务分管总经理 董事长 借款人借款限额内 √ √ √ 借款人借款限额√ √ √ √ √ 5.3 业务付款审批权.3.1 审批权付款项目 审批权限（金额：万元） 申请部门正职 分管 财务 正职 总经理 董事长 备注 业务付款 所有 所有 所有 所有 所有 资本性支出 (工程及设备） 所有 所有 所有 所有 所有 广告费租赁费支出 所有 所有 所有 所有 所有 工资支出 所有 所有 所有 旅差费、业务招待费、通信费、修理费、办公用品文印费、办公用交通运输费 所有 所有所有 在指标范围内审批 其他费用支出 所有 所有 所有 超指标部分 6 记录 合同、报告、发票、借款单、付款单等指过程和结果的主要证实性记录等。 7 修改记录页 修改记录页 ZJ/YP 10 002 序号 更改、处置通知单编号 更改内容提要（或更改页码、条款） 更改人 更改时间 1 换版 高栋玲 2014年12月 第三层次文件 修改标识：0 1 第1页