企业伦理--案例分析.docx

K银行信贷风险实例分析MBA2班 2016XXXXXXXXXXXX案件简述J公司于2013年3月以资金周转为由向K银行申请300万元流动资金贷款，以住宅抵押。该公司实力较弱，不符合K银行贷款条件，被客户经理否掉，但K银行某领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有客户经理签字的情况下，最终向该公司发放了300万元贷款，期限12个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产不动产证未办理完毕，故以其购房合同抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，K银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至250万元，于2016年4月到期后逾期，最终演变成为次级贷款。事件过程J公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向K银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合银行贷款用途的要求。该公司2010年在K银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具全款发票，使其无法办理产权证明。此笔贷款经双人调查后，形成如下六点意见：1、该公司实力较弱，总资产6684万，但所有者权益合计只有68万，公司净资产很少，基本是空架子。2、该公司系个人承包经营，每年上交管理费8万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。3、法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。4、公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1200多万元，值得怀疑。5、公司在K银行开户以来，没有任何资金往来，更无较大的结算量。6、据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给K银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行提级审批。审贷官否定了该笔贷款。但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，利用行长特批名额同意贷款300万元，期限12个月。该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还，考虑到年度不良率指标考核，且是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微。银行不得不同意给予J公司转贷250万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府必威体育精装版房产抵押规定，购房合同不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押权未能落实，最终该笔贷款演变成为次级贷款。案例分析在本案例中，造成K银行这300万贷款损失的原因1、该笔贷款从一开始就严重违反了银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。2、借款人不符合准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产极少，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理混乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。3、借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。K银行发放的是流动资金贷款，但借款人到款用途不实，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。4、担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，K银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。通过该案例，可以明显感受到，对于一个国家而言，各国的注意力的不再是军事实力、科学技术的对比，而是转向国民道德水平的提升上。在经济全球化的今天，企业经营以诚信为本，然道德乃诚信之基，建立健全的企业伦理体系势在必行。这对于金融企业增强企业的竞争力，推动我国经济的快速发展具有重大的战略性意义。企业伦理的定义具体是指在经济活动中，企业及其成员从事盈利时，在行为和品质上遵循的道德规范和伦理原则，提升其素质以及协调企业内外部利益关系的善恶价值取向的总和。其内涵：第一，企业伦理是一种理