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IPO止步企业原因曝光证监会将紧盯业绩粉饰.PDF
IPO止步企业原因曝光 证监会将紧盯业绩粉饰
9 日,证监会集中公布了2017年1至4月35家终止审查 (申请撤回)
和18家未通过发审会(被否决)的IPO企业情况。证监会新闻发言人邓舸
在例行发布会上表示:“下一步,证监会将进一步强化发行监管,严格审核,
在严防企业造假的同时,严密关注企业通过短期缩减人员、降低工资、减
少费用、放宽信用政策促进销售等方式粉饰业绩的情况,一经发现,将综
合运用专项问核、现场检查、采取监管措施、移送稽查等方式严肃处理。”
据披露,在35家终止审查的IPO企业中,主要存在四个方面的问题:
其中,经营状况或财务状况异常的情况最为常见,22家企业存在此类问题,
占比62.86%。例如,怡成生物电子和国安达撤单IPO都是由于“经销模式
的最终销售情况存疑”;二是会计核算的规范性存疑,5家企业存在此类问
题,占比14.28%,较为知名的虎扑体育撤单原因就包括“无形资产会计核
算的规范性存疑”;三是业绩下滑,4家企业存在此类问题,占比11.43%,
例如,阜特科技“2016年亏损较大”;四是股权或战略调整,4家企业存在
此类问题,占比11.43%,例如,终止审查的凯因科技则是因为“公司计划
进行融资与股权结构调整”。
而在18家未通过发审会IPO企业中,存在的主要问题则为以下五个方
面:一是内控制度的有效性及会计基础的规范性存疑,6家企业存在此类
问题,占比33.33%,例如元利科技、圣和药业、欧维姆机械等;二是经营
状况或财务状况异常,5家企业存在此类问题,占比27.78%;三是持续盈
投资有风险 入市需谨慎
利能力存疑,3家企业存在此类问题,占比16.67%,例如科维节能技术等;
四是关联交易及关联关系存疑,3家企业存在此类问题,占比16.67%,例
如思华科技、华龙迅达等;五是申请文件的真实、准确、完整和及时性存
疑,1家企业存在此类问题,占比5.55%。
邓舸表示,今年以来,证监会继续严把审核质量关,采取多种措施和
手段,严格实施IPO各环节的全过程监管,通过反馈、检查、初审、发审
等审核流程和审核机制的有机配合,有效遏制问题苗头和 “带病申报”情
形,净化审核环境,强化中介机构责任,严厉打击利润操纵、欺诈发行、
包装上市、虚假披露等行为,以从严监管促进优质企业上市,发挥资本市
场资源配置功能,促进供给侧结构性改革,切实服务实体经济。
根据统计,截至2017年5月19 日,今年证监会共审结IPO企业257
家,其中,已核准的IPO企业188家;未通过发审会 (被否决)的IPO企
业24家;终止审查 (申请撤回)的IPO企业45家。IPO 审结通过率约为
73.15%,未通过率 (包括终止审查和否决)约为26.85%。“从目前IPO企
业终止审查和否决情况看,从严监管工作取得了一定成效。”邓舸称。
“下一步,证监会将进一步强化发行监管,严格审核,在严防企业造
假的同时,严密关注企业通过短期缩减人员、降低工资、减少费用、放宽
信用政策促进销售等方式粉饰业绩的情况,一经发现,将综合运用专项问
核、现场检查、采取监管措施、移送稽查等方式严肃处理。”邓舸透露,“今
后,证监会将继续定期公布终止审查和未通过发审会的IPO企业名单及审
核中关注的主要问题,持续提高发行监管工作的透明度,督促发行人和中
介机构归位尽责,提高首发企业申报质量。”
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(2017年6月10 日 中国证券网)
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