2010年上半年财务工作总结.ppt

2010年上半年财务工作报告2010年7月24日 汇报提纲 2010年上半年主要财务指标完成情况 各项指标与上年同期对比及预算完成情况 销售收入、成本、毛利构成及与上年同期对比分析 管理费用、销售费用明细及上年同期对比 资金收支情况 资金合理使用措施、现金控制力度、使用情况 财务内部管理：财务数据的真实性和准确性 财务数据变化的敏感度、财务数据对比分析，财务数据的异常给管理层的警示及建设性意见 基建支出情况 针对财务存在的问题的改进措施 总体经营情况 今年是公司改制成立的第六年，经过几年的稳步发展，经济实力和盈利能力逐步由小到大，从弱到强。公司一步一个台阶，稳打稳扎，从2004年销售收入4,610万元，到2009年实现销售收入13,399万元。自2008年以来,年净利润达1000万元以上,取得了较好的经济效益。今年1-6月实现销售收入7,793万元，比上年同期增长69%，完成年计划的39%，销售成本5,056万元，毛利额2,738万元，毛利率达35%，净利润1,160万元，净利率14.88%。但期间费用增长幅度较大,2010年1-6月管理费用753万元,管理费用率为9.67%,销售费用588万元,销售费用率7.54%,财务费用98万元。 2010年损益类指标与上年同期对比及预算完成情况 收入、成本、毛利构成及与上年同期对比 单位：元 收入构成及与上年同期对比 毛利构成及与上年同期对比 三项费用与上年同期对比单位：元 销售收入和销售毛利变动分析 今年1-6月实现销售收入7,793万元,其中系统、自制元件、备品备件、油缸、安装分别占总销售额比为45%、 37%、8%、 6% 、4%，较上年同期增加3,180万元,增长69%,其中元件增长70%,系统54%,油缸降低31%,油缸销售降低的主要原因是一线熟练操作工人缺少，产能不足及生产组织不到位造成的,到目前为止不能及时交货的油缸为2,200余支,产值600万元左右. 今年1-6月毛利额较上年同期增加1,259万元,其中元件、系统、安装、备品备件、油缸毛利额增减额分别为599万元、441万元、 178万元、171万元、-77万元；毛利率分别为42.6%、31%、 38 % 、 27%、22%，除油缸外，其他产品毛利率都有所提高元件毛利率提高3.47%，系统提高2.82%，元件销售价格相对是固定的，产品结构的变化是影响的主要原因,成本降低也是毛利率提高的重要原因。 2010年1-6月与上年同期直分销对比 销售费用增加原因 销售费用588万元，较上年同期增加286万元，增长95%。增加主要表现为销售提成、业务费用、差旅费、三包服务费、运费费用、投标费。 销售提成154万元，较上年同期增加79万元, 主要是2009年销售高管提成80.9万元在2010年发放。 业务费用195万元，较上年同期增加85万元，增长129.5%，主要原因是直销加大比例，直销比例由2009年的35%提高到2010年的76%，而其中业务费用开支较大的是系统，2009年系统直销比例为30%，2010年上半年为96%。 差旅费42万元，较上年同期20万元，增长112%。2009年1季度湖南维克业务员费用不在总公司报账,另今年宝钢差旅费增加9.2万元。 销售费用增加原因 三包服务费62.7万元,较上年同期增加29.9万元,提高了91%，销售增长69%，这其中有个特别情况,其中以前年度系统油缸三包发货没有及时账户处理的金额为15.8万元,剔除这一原因,三包服务费为46.8万元, 增加14万元，增长43%,低于销售增长率,属正常增长,三包产品9.6万元,较上年同期增长19%。 运费69万元,较上年同期增加30万元,增长77%,与产品直分销模式改变有一定影响，销售产品结构会造成运费与销售增长不同步,销售区域没有较大不同,不会引起运费波动,但现因赶时间叫专车发货的情况时有发生,应加强部门之间协调,减少不必要的支出。 投标费14.3万元,较上年同期增加8万元,增长167%,原因是公司参加投标增加. 管理费用增减分析 2010年1-6月管理费用753万元，较上年同期增加160万元，增加的明细项目为：项目费用、劳动保险费、福利费、工资、科技开发费、奖金、职工教育经费等。 项目费用增加是中央项目开支及重大专项开支。 劳动保险费131万元，较上年同期增加41万元，增长45%，原因之一：人员增加，公司现有员工760人，比上年同期增加101人；二是养老保险缴费基数提高，由2009年的1,164元/月提高到今年的1,362元/月。 福利费39万元，较上年同期增加27.6万元,今年公司组织了一些群众性体育活动,但工伤事故较多,安全生产管理需引起重视。 管理费用增减分析 管