会计总账月结流程及常见问题.ppt

将本年利润结转到未分配利润 帐结法 表结法月结的影响： ◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 会计月结的影响 账结法月结的影响： ◆每一个会计期间，系统通过损益结转自动结计出损益类科目的余额，将余额结转到本年利润中，有真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润结转未分配利润的年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1 会计月结的影响 月结后如果需要修改上一期的凭证，怎么办？ 组合按键【CTRL+SHIFT+F6】,激活反结账处理，会计现行年月-1 反结账 目的 关帐年期前的会计凭证不得再有任何变动，当某期间的会计账目信息完全正确且不需任何调整时，可运行本作业，设置该月份为已关帐 指定关账 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 问题一、 会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭证，不可反结账 解答 需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反结账。 问题二、 会计月结的时候报错：结账年月损益类科目未结清。 解答 需先执行完期间损益结转，再做月结即可。 问题三、 会计月结报错:无本期损益科目 解答 在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。 问题四、 年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？ 解答 不需要，会计年期最后一期，自动生成的年结凭证是自动审核、过账的，若需要反结账，直接在会计月结ctrl+shit+f6反月结即可，重新月结的时候，系统会自动重新生成年结凭证。 会计月结流程 2 月结作业说明 3 常见问题分析 4 问与答 5 会计月结意义 1 课程大纲 谢谢 会计月结流程 及其常见问题分析 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 什么是会计结帐 结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作 企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐 会计月结管理意义 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 课程大纲 2 3 4 5 1 录入会计凭证 凭证过账 结转账户 会计月结 科目余额表/资产负债表 指定关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 若不再修改账册，可关账 所有凭证全部录入完成 所有凭证全部过账 自动转帐、结转损益 所有凭证都无误且过账后月结 检查财务报表是否正确 会计月结流程 问与答 常见问题分析 月结作业说明 会计月结流程 会计月结意义 2 3 4 5 1 课程大纲 设置会计参数 采购管理子系统 销售管理子系统 工单管理子系统 存货管理子系统 应收管理子系统 应付管理子系统 自动 分录 会计总账子系统 固定资产管理子系统 会计凭证 会计期末结转本年利润的方法 表结法 各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入‘本年利润’科目 各损益类科目每月月末，将余额结转入‘本年利润’科目 账结法 会计月结的两种结转方法 ◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0 会计月结-表结法 结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审核； 自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。 本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为　　　　本年利润 上