01-1公司管理制度.doc

分公司财务管理制度 ? 1.?????? 目的 为规范分公司的财务管理、明确各管理者在成本费用控制方面的职责、加强成本费用报销、个人借款、资金收付的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项成本费用和资金收付的有效控制。 2.?????? 范围 适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。 3.?????? 职责 3.1?? 公司总经理对分公司各项经营管理费用的开支及资金收付最终结果负责； 3.2?? 分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项成本费用支出、资金收付负直接责任，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权； 3.3?? 分公司分管各业务主管对所辖部门的各项成本费用开支拥有审核权并对其负责； 3.4?? 分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务管理部对分公司各项收付票据的合法性负责； 3.5?? 分公司财务经理对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负负责； 3.6?? 分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负负责； 3.7?? 分公司经理对分公司所有经营管理活动各项成本费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项成本费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。 3.8 分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项成本费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支； 3.9公司根据分公司项目发展需要设置专门财务管理人员，设分公司财务部经理1人、出纳1人； 3.10分公司财务管理人员由公司委派，工资薪酬及福利等由公司发放，并接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责； 3.11分公司财务管理人员负责处理分公司日常的成本费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜； 3.12分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇本制度与公司财务管理制度相抵触的需要按照公司财务制度来执行。如确实根据分公司的实际情况需要修改的也必须先按照公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。 4.财务管理管理会计核算 4.1帐户 4.1.1分公司原则上只开立一个基本帐户。 4.1.2所开立的帐户必须报公司财务管理部审批，帐户必须申请开通网上银行业务及相关的网上支付业务。 4.2 印章（鉴） 4.2.1 分公司刻制财务专用章和分公司出纳私章、分公司负责人私章需要有专人保管。 4.2.2 分公司负责人私章由分公司负责人保管，财务专用章由分公司财务部经理保管、出纳私章由出纳本人保管。 4.2.3 分公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。 4.3 现金的管理 4.3.1 各分公司可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在5000元以下。 4.3.2现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。 4.3.3 分公司现金保管人员相关资料必须报公司财务管理部备案。并由人力资源部按公司规定办理相应担保手续。 4.3.4 要对备用现金进行定期的盘查清点，每周至少一次，并填写《分公司现金盘点表》，以周报的形式向公司财务管理部报送。 4.3.5 分公司财务人员还须登记《分公司现金日记帐》和《分公司支出帐户银行日记帐》，并每天下班前将电子版本财务管理部财务分管人员。 4.3.6 因收取客户收入性质类的现金流入必须在当天存入分公司收入帐户。 4.4 ?支票的管理程序 4.4.1 ?支票的购买和保管程序： ? a)? 出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票； ? b) ?出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。 4.5 成本费用预算管理 4.5.1分公司每月26日前向公司财务部报送下月的《分公司收支计划预算表》，将上月实际发生的费用开支列具明细清单。经公司财务部及公司审批后执行。 4.5.2分公司负责人和财务人员必须要审查所报销费用发票真实合法，发票须是在当月开出的，报销金额和发票金额须一致，需注明事由、日期、参与人员等。 4.5.3成本费用的涵盖范围 分公司的费用包括以下几项。 4.5.3.1 办公费：指分公司行政管理人员日常使用的办公用品开支；办公用品需集中管理，并由专人负责登记发放，控制使用。 4.5.3.2 交通费：因正常上下班发生交通费用支出的一般不予报销，确因工作需要外出发生的交通费用，凭据据实报销，未经公司领导批准，不得报销出租车费。 4.5.3.3 通讯费：指因工作需要配备通讯工具发生的费用；分公司各部门办公电话、值班电话应由专人负责管理。 4.5.3.4交际应酬费：为便于分公司各项工作的正常