1-资产理暂行规定(自学).doc

九州通医药集团资产管理暂行规定 为了明确九州通医药集团资产管理体制、岗位设置要求、相关部门职能、岗位职责、资产分类、资产编码、资产归口管理划分明细、资产统一采购目录，特制定此暂行规定。 一、资产管理体制 实物资产实行账实分工、统一监控、归口管理、分级授权、责任到人的管理体制。 账实分工：对资产实物和账务实行分工管理的体制，财务主管部门管理资产价值，资产主管部门管理资产实物，有别于资产实物和账务由财务部门一个部门管的做法。财务总部负责资产的价值管理，具体负责资产价值评估、产权管理、账务处理。资产主管部门对所有资产实物实施统一监督管理。 统一监控：行政管理总部是全集团实物资产主管部门，对集团所有实物资产实施统一监督管理。主要表现为建立实物资产的制度并监督实施，掌握资产实物信息并提供决策支持，发挥集团优势促进资产优化配置，划分归口管理资产范围并确定和调整归口资产目录，在资产采购审批、实物分配、变更、调拨、维修、租赁、清理、拆分、盘点、盘盈盘亏处理等所有业务流程中履行或部分履行审核或审批职责。 归口管理：基建、物流、信息部门作为实物资产归口管理部门，接受资产主管部门的监督，对归口管理的相应资产履行应由资产主管部门履行的部分职责，在归口管理资产部分业务流程中履行审核或审批职责。 分级授权：在资产管理各项业务流程中，根据资产类别和价值额度，进行分级授权控制。对属于统一采购的物品，授权集团归口管理总部统一采购，对统一采购范围之外的物品采购，按金额大小逐级分配审批权限；在资产的变更、调拨、清理、租赁等环节，也按价值高低逐级分配审批权限。 责任到人：对所有实物资产实行资产保管人制度，资产保管人对所保管资产负有保管、维护资产安全的责任，并应积极协助资产管理部门进行定期或不定期的资产核对、检测及其他业务。 二、岗位设置要求 集团公司资产主管部门和归口管理部门必须设专职资产管理员，集团公司其他部门必须明确兼职资产管理员；各二、三级公司资产主管部门即办公室必须设专职资产管理员，归口管理部门和资产使用部门必须设立兼职资产管理员。 三、相关部门职能 （一）行政管理总部（资产主管部门、非信息基建物流类资产归口管理部门） 1、负责建立健全资产管理制度，监督检查制度的执行情况；负责督促资产归口管理部门建立健全归口资产管理制度并监督检查制度的执行、落实情况； 2、负责建立并执行资产管理责任考核制度，对资产归口管理部门和其他管理责任主体提出资产管理考核意见； 3、对全集团各类资产异常情况进行分析并写出相应的报告； 4、牵头组织全集团范围各类资产的盘点清查； 5、负责引入和推进使用资产信息管理软件系统，决定系统使用权限的分配，确定系统信息录入分工，确定系统资产编码，监督检查资产信息的录入质量； 6、负责各类资产实物管理信息的统计，向相关需求方报告； 7、审核所有资产的租赁、清理、盘盈盘亏处理申请或方案； 8、审核或经授权审批集团公司除归口管理资产外所有资产的采购、订单、领用、维修、变更等申请；直接承担集团公司除归口管理资产外所有资产的盘点清查； 9、直接承担全集团车辆、大宗办公及生活物资的招标采购； 10、参与其他归口管理部门50万元及以上的资产招标采购； 11、划分归口管理资产范围并确定和调整归口管理资产目录； 12、对分子公司的资产管理业务具有服务、支持、指导、审核和监督职责。 （二）财务总部 1、负责固定资产变更、清查、盘盈盘亏处理、清理、租赁、调拨、维修等日常变动行为的价值审核，并办理相关的财务会计手续；参与行政管理总部组织的资产清查及统计工作，真实、准确地反映公司资产变动情况，并按有关规定提取减值准备； 2、负责资产的产权管理，包括与产权有关的土地及土地使用权证、房产权证管理；会同投资部门、法律部门进行公司资产的产权界定、登记、统计、评估、年检、变更、撤销等，明晰内部产权关系；会同基建物业部门进行公司自有房屋及土地资源的确认、记录工作；参与房屋与土地的规划论证、项目启动、项目验收等工作； 3、负责固定资产评估，发起并组织公司相关部门对公司重大资产（如：房屋、建筑物等）进行评估与论证工作，并视其必要性组织外部专家、专业机构共同进行论证和技术鉴定，确认资产取得及处置的合理评估价值； 4、负责向公司内外部的相关管理机构、职能部门提供固定资产的价值信息； 5、参与50万元及以上资产的招标采购和财产保险集中谈判或招标； 6、其他与固定资产有关的财务管理； 7、对分子公司的资产财务处理业务具有服务、支持、指导、审核和监督职责。 （三）基建物业总部、信息技术总部、物流管理总部（资产归口管理部门） 1、依据公司资产管理制度，建立健全专项设备管理制度并报行政管理总部会签，就制度执行和落实情况接受行政管理总部的监督、检查和评估； 2、根据行政管理总部分配的权限使用资产管理信息