公司cw-资金计划管理规定.doc

资金计划管理规定 总则。为保障生产经营资金需要，加强资金使用计划性，加速资金周转，提高财务部资金调度和调剂余缺能力，也为了降低财务费用、提高公司效益水平，特制定本规定。 资金计划实施方式 资金收支实行各部门月度计划和周计划控制管理方式。月度资金计划须分解至各周，形成周资金计划。 各周资金支付计划原则上不得突破月度资金支付计划总量，但各部门可根据实际经营情况调整相应周支付资金计划。 资金计划实施内容 编制资金回收计划表 销售部等部门根据本部门区域经理、销售员所分工管辖的客户上期及本期销售结算情况、应收账款余额，从而预计本期货款回收金额，于每周五（每月28日）上午10时前向财务部报送经部门经理审核、主管公司副总审批的资金回收计划表。 资金回收计划表至少应包括区域经理、销售员、客户名称、上期销售额、本期预计销售额、累计应收账款余额、本期预计回收货款额、剩余应收款等信息（《资金回收计划表》格式见附件一）。 编制资金支付计划表 采购供应部、物流部等部门应分别根据本部门区域经理、采购员、发运管理员等所分工管辖的原料供应商、运输承运单位、委托外加工单位在本期的原材料采购计划、运费计划、外加工计划、此前欠付金额，从而预计本期需要支付金额，于每周五（每月28日）上午10时前向财务部报送经部门经理审核、主管公司副总审批的资金支付计划表。 要求编制的部门资金支付计划表至少应包括区域经理、采购员、供应商名称（或运输单位、外加工单位）、本期计划采购数量、本期计划采购金额、本期计划加工费金额、累计欠付总额、本期预计支付额等信息（《资金支付计划表》格式见附件二）。 生产、管理等其他部门可根据部门所分管的实际经济业务（如电费、修理费、个人借款、工资福利、银行借款等，日常费用报销除外），于每周五（每月28日）上午10时前向财务部报送经部门经理审核、主管公司副总审批的资金支付计划表。主要包括计划支付项目、计划支付金额等信息（其格式见附件三“其他部门1”）。 资金计划汇总与平衡 汇总、平衡资金计划。财务部根据各部门报送的资金回收计划和资金支付计划，并根据上期资金结余、本期资金预计回收、支付情况，调整、平衡资金支付计划，统筹、确定公司整体资金收支计划表（格式见附件三）。 统筹调度、下发资金计划。财务部整体权衡资金计划收支水平，确定资金余缺水平，拟定筹资措施和资金来源渠道，经财务总监、总经理批准后，于周末（或月末）前下发至各部门执行。 资金计划的执行 各部门应严格按批准后的资金计划申请办理资金支付手续。 财务部严格按批准后的资金计划，控制付款项目及付款额度。并严格按相关部门计划内的资金支付申请，办理付款。 超出计划的付款请求，财务部拒绝支付。 如某单位的预付账款余额过大，而业务部门仍然继续请求付款，即使在计划内的，财务部也可拒绝支付。但业务部门出具限期清理期限、清理责任人、清理保证并经总经理、董事长签字同意的除外。 对于各部门计划外支付资金，必须说明计划外资金项目、原因及金额，经财务总监、总经理、董事长批准后报财务部执行。 资金计划的考核 财务部将上周（月）各部门资金计划执行情况在公司经营分析会上公布。 资金计划准确率低于80%的，结果可纳入公司对部门当月绩效考核。 资金计划准确率低于80%的，财务部有权核减该部门下月（周）资金支付计划额度。 附表一：周（月）回收资金计划表 附表二：周（月）资金支付计划表 附表三：周（月）资金收支计划汇总表 附表一 周（月）回收资金计划表 编制部门： 编制时间： 单位:万元 序号 区域 经理 销售员 客户名称 上期应收款额余额 本期预计销售 累计应收额 本期预计回收额 剩余应收款 备注 合计　 　 　 　 　 　 　 　 上期回收计划 　 上期实际回收 　 差额额 　 差额原因分析 及本期整改措施 编制： 财务部经理审核： 公司主管领导审批： 附表二 周（月）资金支付计划表 编制部门： 编制时间： 单位:万元 材料采购支付计划 区域经理 采购员 供应商名称 前期欠款额 本期计划采购量 本期计划采购额 本期预计支付额 剩余 应付款 备注 添加三列，承兑、信用证、银行汇款 小计 委托加工计划 小计 运费支付计划 小计 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 上