公司内部制制度.doc

青海明胶股份有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 概述 第二条 机构及职责 第三条 主要内容 第二章 环境控制 第一条 人力资源 第二条 组织架构及职能 第三条 管理人员的任免 第四条 员工的招录、调配和解辞 第五条 培训 第六条 必威体育官网网址义务 第七条 考核 第八条 奖罚 第九条 专业技术人员任职资格的评聘 第十条 涉外人员管理 第十一条 工资 第十二条 人事档案管理 第十三条 考勤管理 第十四条 工作纪律 第十五条 请假、休假 第十六条 退休 第十七条 福利待遇 第三章 业务审批与报销管理制度 第一条 经济业务支出及审批权限 第二条 资金支出程序 第三条 经济业务经办人及审批人的责任 第四章 会计稽核制度 第五章 内部牵制制度 第一条 概述 第二条 会计工作的内部牵制 第三条 物资采购保管内部牵制 第四条 产品生产的内部牵制 第五条 产品销售的内部牵制 第六条 其他业务的内部牵制 第七条 附则 第六章 货币资金控制制度 第一条 概述 第二条 岗位分工和授权 第三条 预算内资金的支付 第四条 预算外资金的支付 第五条 银行账户 第六条 票据和印章管理 第七条 监督检查 第七章 销售业务控制制度 第一条 概述 第二条 岗位分工及授权 第三条 销售与发货的控制 第四条 货款回收与账目核对 第五条 监督检查 第六条 附则 第八章 采购业务控制 第一条 概述 第二条 岗位分工及授权 第三条 计划与审批控制 第四条 入库依据 第五条 采购价格控制 第六条 采购与验收控制 第七条 货款支付与账目核对 第八条 采购业务的监督控制 第九章 成本费用控制制度 第一条 概述 第二条 岗位分工及授权批准 第三条 成本费用控制的基本模式 第四条 采购成本的控制 第五条 制造成本的控制 第六条 期间费用的控制 第七条 成本费用的核算 第八条 成本费用的监督检查 第十章 会计系统控制 第一条 会计机构和会计人员 第二条 会计核算的基本要求 第三条 会计科目和财务报告 第四条 成本管理制度 第五条 固定资产管理制度 第六条 存货管理制度 第七条 资金管理制度 第八条 财务档案管理制度 第九条 财务印鉴章管理规定 第十一章 公司微机事项监督管理制度 第十二章 公司网站信息管理办法 第十三章 公司总部微机管理办法 第十四章 公司信息披露管理制度 第十五章 公司重大事项内部报告制度 第十六章 内部审计控制 第一条 概述 第二条 内部审计工作 第三条 审计机构和审计人员 第四条 审计对象和范围 第五条 审计种类和方式 第六条 内部审计内容 第七条 审计中心的主要职权 第八条 审计程序 第九条 审计档案 第十条 奖励与处罚 第一章 总 则 第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《公司章程》各专业系统风险管理和控制制度等有关规则， 制定本制度。 第二条 职责 1、股东大会：股东大会是公司的权力机构，依法决定公司经营方针和投资计划；选举和更换董事（独立董事），决定有关董事（独立董事）的报酬（津贴）事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议等应当由股东大会决定的事项。 2、董事会：全面执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方