分公司财管理制度范本.docx

分公司财务管理制度一、管理机构㈠分公司设财务,人员编制2人，其中会计1名，出纳1名。会计和出纳职责分开，互不兼任。㈡分公司财务职责⒈执行公司财务制度，根据分公司实际情况，在公司财务制度框架内建立分公司财务实施细则并组织实施；⒉进行会计核算，编制财务报表，反映分公司财务状况；⒊财务异常情况预警报告；⒋分公司费用报销和付款的审核；⒌分公司资金收、付、保管工作，根据公司要求进行资金调度，执行收支两条线资金管理要求；⒍分公司应收款、应付款的账目登记、往来核对和款项跟催；⒎分公司所属门店的财务检查、内控监督及业务指导与培训；⒏指导及协助分公司行政人员做好分公司资产管理工作；⒐申报纳税、发票管理，配合好当地政府税务、统计方面的工作；⒑处理与当地金融机构日常工作联络事宜；⒒归属于分公司使用的各类银行帐户之管理与维护；⒓分公司与税务、银行有关的证照办理和年检管理；⒔分公司对外经济合同的财务审核；⒕分公司财务分析，提供合理化经营管理建议；⒖参与制订并执行分公司年度预算；⒗分公司其他财务工作。㈢会计与出纳的分工⒈出纳职责：⑴负责收款（限公司授权部分）、按指令付款、分公司资金、有价证券及银行物件的保管；⑵登记资金日记帐；⑶兼管发票开具、空白发票领购、保管、领用登记、收回、缴销；⑷配合会计对门店进行日常财务管理；⑸负责管理与维护属于分公司的各类银行帐户；⑹上级交办的其他事务。⒉会计职责：⑴负责公司财务制度的执行，落实内部控制；⑵建立会计帐簿，进行会计核算，提交财务报告；⑶负责对门店日常财务管理；⑷负责税收申报及税务日常对接，财税证照管理与维护；⑸各类报销与付款的审核，往来帐登记与核对，款项跟催；⑹分公司经济合同及协议的会审，财务分析与财务异常报告；⑺执行内部经营责任考核（含计算考核指标），参与制订经营目标初稿；⑻上级交办的其他事务。㈣分公司财务的管理机制⒈分公司财务业务上归总部财务部管理，向总部财务部负责。⒉分公司财务人员行政上归分公司经理管理，从属于分公司这一主体，按分公司日常行政、人事、办公各项管理规定运转。⒊分公司财务人员的评测、任命、晋升、辞退、岗位轮换、薪资调整由总部财务经理主导向上级提报，分公司经理有建议权。二、资金管理㈠银行帐户⒈以下情况可以开设银行帐户：⑴总部财务部通知要求开立；⑵分公司财务申请，经总部批准之后可以开立。注：①分公司财务或其他人员不得擅自开立分公司银行帐户；②已经开设的银行帐户，须按以上要求梳理，不合规帐户须注销。⒉银行帐户信息登记⒈分公司银行帐户开立、注销、变更，出纳均须在《银行帐户登记表》（附件一）上作登记；⒉《银行帐户登记表》每月末以电子档形式发送分公司会计和总部财务部出纳，总部出纳汇总全公司《银行帐户登记表》后，如有任何信息变更，须将汇总后的《银行帐户登记表》发送给公司董事长、总经理、集团财务总监、财务部经理；⒊帐户发生变更（含新增、变更和销户）后，出纳应及时通知内部相关部门、人员及外部有关单位。㈡资金安全⒈出纳保管银行帐户，包括开户资料、存折、银行卡、账户密码、电子密钥等；⒉现金、现金等价物、资金相关的凭证、物件，出纳应将其收纳于保险箱（柜）内，并妥善保管好保险箱（柜）钥匙和密码；⒊银行帐户优先采用网上银行方式操作；⒋银行帐户查询权限，应告知总部财务部指定岗位人员；⒌网银付款操作要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并复核，会计负责再次复核并审批。⒍除帐户查询密码外，出纳不得将自己保管的任何密码告知他人。不能设置过于简单的密码，也不能以生日、电话号码等易于破解的信息作为密码，且不得在醒目的地方记录密码，并应适当频率更换新密码。如因休假交接的原因暂时将密码告知他人，应于复岗交接后及时更改密码。以上方面，若因出纳自身原因造成了损失，则后果自负。㈢收支两条线资金管理要求⒈公司对分公司资金，实行严格的收支两条线管理；⒉分公司各类资金收入，不得用于分公司任何类型的支出，必须全部上缴公司总部；⒊目前，分公司营业收款禁止以现金方式收款，且营业收款路径设置为客户直接支付到总部的相关帐户（请另行参阅相关通知）；⒋以下情况，分公司必须将收入的资金转回总部：⑴任何时候，分公司收入的资金累积达2万元以上时；⑵每周五下午4时，分公司收入的资金累积不低于2000元时；⑶公司总部要求时。注：如果网银操作允许，总部有权随时将分公司帐户上的资金划拨回总部；但划拨成功后，应第一时间通知分公司出纳。㈣分公司备用金⒈公司为每一分公司分别核定备用金额度（初始额度见附件二）。此备用金额度由财务部每季度根据实行情况进行评估，如须调整，由财务部提报董事长审批后执行；⒉分公司备用金保管人为出纳，备用金由总部拨款至分公司指定的备用金专用银行帐户（用于现金付款所需），或由总部拨款至分公司基本帐户（用于对公转帐所需）。出纳除正常提取现金外，不得将备用金转存至其他帐