办事处管制度1.doc

会计兼出纳工作职责 1.严格按照会计基础工作要求，正确使用会计科目（总部财务特指定的以外），及时编制会计凭证、财务报表、登记明细帐、总帐、有关备查簿以及算帐、对帐、报帐、做到手续完备、帐帐相符、内容真实、数字准确、记载清晰。 2.按照会计凭证传递程序，加强对会计原始凭证审查、复核，发现问题及时处理。坚持实行盘点制度，对各种财产物资进行定期和不定期清查盘点，确保帐实相符，发现帐实不符及时查清原因，作出妥善处理。 3.加强资金管理，财务收支的核算工作，按权责发生制核算，销售收入、销售成本和经营费用，正确分摊或预提各项费用。严格控制各项费用支出. 4.参与了解经济合同、协议等经济文件，随时掌握经济合同、协议的履行信息，发现问题及时协助处理，并向公司经理汇报。 5.妥善保管帐册、凭证、报表、合同及其他有关会计资料，并做好建档工作。 6.用备查簿，登记尚未入帐或虽已入帐但已转入费用的固定资产，低值易耗品等，并说明存放地点和使用人。 7.不定期对库存现金、仓库保管员的库存物资进行盘点核对，发现帐实不符，查明原因及时解决。。 8.遵守现金管理要求和银行结算管理制度，做好现金、银行结算业务。 9.坚持每日核对库存现金，做到日清月结，帐实相符，库存现金无特殊情况要求备用之外，不得超出500元限额，超过部分要及时送存银行（为考虑安全，送往银行存款或提现金途中，必须有本公司人员一人以上随同），不得以任何白条子，抵充库存现金，因公借款事办妥后，要及时催促结清，超过1000元的借款要由审批，不得以任何方式挪用现金。保管和购买各种票据，对票据的领用办理登记和收回手续，核对已开出的进帐票号。公司设现金帐、应收账款帐、发出商品帐、库存商品帐。 1.各种商品应采取科学合理和易于盘点的方式排列堆放，统一归类，保持仓库清洁卫生，仓库内严禁烟火，不准吸烟。 2.采购进入的成品半成品要认真仔细，对照采购送货单，逐笔划码验收，发现数量短缺、破损等情况要查明原因作出处理意见，如是运输人造成的，由运输人承担责任；属对方发货原因，必须及时公司经理联系进行核对，并作出处理意见。 3.公司提货发货时，须复核财务开具的发货单，正确无误后，要看清楚规格、型号，数量、单价、金额、开票人，送货人、经理签字，逐笔发货；发出后，及时登记库存商品明细帐，结出结存数，核对库存数量，如出现差错及时查清追回。 4.每月定期对仓库商品进行自盘，核对库存数，做到帐实相符，帐表相符。 5.仓库属专职管理，钥匙由自己保管，不得随意交给他人，货物遗失，责任自己承担，如有其他事情等原因，须找好临时替代人，办理移交手续，经理签字后才可离岗。 6.退回供应商修理的商品要列明清单，并由二人以上签字。 7.仓管员月末将库存商品结存数量上报给财务，以便和财务核对。 8.部份公司调货经营的产品一样办理入库出库。 财务管理规定 一、结算资金管理 1.及时登记每笔往来款项，定期或不定期地核对应收帐款，反映增减变化情况与结欠金额。 2.要对应收帐款帐龄进行分析，配合落实相关责任人员，及时核对、清理与催收工作，对于超过5000元的应收账款和发出商品要由三方合资人签字批准方可发货。 3.对各客户应收款经常进行核对，保证双方相符。 4.每月末将应收账款和发出商品按客户名称做好报表上报给合资人，公司的应收账款要和经办人核对，每月末由经办人在报表的的金额后面签字认可 二、票据管理 1.公司使用财务统一印制或购买的统一发放票证，如发货单、收款收据及普通发票。否则，每发现一起，对使用者处以100元罚款，并追究有关责任。 200元罚款，并追究有关责任，造成损失，照价赔偿。 4.对所有的票据都有专人保管，号码要连号，用完后存档。票据万一发生遗失要及时上报，及时采取措施，无故发现票据遗失如发生的损失由票据保管人负责。 三、开票规定 1.发货单由会计开，仓库保管员计算复查，出现差错及时更正。经理审核。 2.开票必须填写收货单位名称、收货人、详细地址、联系电话、日期、货物名称、型号、数量、单位、单价、金额、开票人、送货人、业务员、客户并由他们签字等，合计人民币要用大小写同时表明。 3.作废的票据不得撕下，应如数盖上作废印章字样，以备查对，开票不得跳号。 4.开票实行即时结清原则。 四、费用报销及工资发放规定 1.付出凭据必须要有经办人签字由会计审核及有经理签字，在允许范围内报销。经理必要时有权对业务开支500元的审批权，超出该数额。 4.外出办理业务、可乘硬坐、软坐火车，超过三百公里可乘硬卧火车。 5.电话费报销规定：经理手机费按每月限额200元，财务与仓管手机每月50元，在规定限额范围内实报实销，但一定要凭发票报销手机费。如果超出手机话费额定外由个人自行承担。 5倍以上罚款，并给予。300元以下的，实行一次性摊销，300元以上的实行分次摊销核算(在