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工程经济学课程设计姓名　　　　周瑞　　　　学号　016321812452　　专业　　土木工程　　　指导教师　　苏光柱老师　成绩　　　　　　　　　　2016年12月08日一、项目概况某新建制造项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。（1）生产规模该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。（2）实施进度该项目建设期2年，运营期8年 。（3）建设投资估算 经估算，该项目工程费用与工程建设其他费用的估算额为1452万元，其中，工程费用占80%，工程建设其他费用占20%。基本预备费费率10%，涨价预备费年均价格上涨率为5%，估算编制年距离开工年为2年。建设投资中1000万元形成固定资产，452万元形成无形资产，剩余的投资形成其他资产。（4）流动资金估算 该项目达到设计生产能力以后的产品成本为：1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为250万元； 2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为50万元； 3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为5年，残值率为5%； 4）修理费按折旧费的40%计取； 5）无形资产和其他资产按7年摊销； 6）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 7）年其他费用为120万元； 各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天，流动资金第3年投入。计算期末将全部流动资金回收。（5）总成本费用中，年外购原材料、燃料动力费及年工资及福利费的80%形成变动成本，其余构成固定成本。（6）融资方案 该项目初步融资方案为：用于建设投资的项目资本金450万元，剩余投资利用银行借款，年利率6%，采用等额还本利息照付法5年还清。建设投资第1年使用资本金，第2年使用银行借款。流动资金全部利用银行借款，流动资金借款利率为5%。（7）营业收入和营业税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为10元／件。投入和产出的增值税税率为11%，增值税金及附加按增值税的10%计算。 （8）利润测算 1）所得税率按25%考虑2）盈余公积金按税后利润的10%计取。3）股东会约定正常年份按可供投资者分配利润50%比例，提取应付投资者各方的股利。（9）评价参数 设基准收益率为12%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为5年和7年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。 2、项目经济评价的内容（1）编制财务评价的辅助报表与基本报表（2）从盈利能力角度，分析项目的可行性（3）从偿债能力角度，分析项目的可行性（4）进行盈亏平衡分析，绘制盈亏平衡分析图，计算项目产量和单价的盈亏平衡点。（5）进行敏感性分析，绘制敏感性分析图，确定本项目敏感因素。二、经济评价1、财务评价辅助报表和基本报表表1建设投资估算表（万元）号工程或费用名称金额备注1工程费用1161.61452*0.8　2工程建设其他费用290.41452*0.2　3预备费用245.36　　基本预备费145.21452*0.1　　涨价预备费100.16(450*0.8*0.5)+(1161.6-450*0.8)((1+5%)2-1)4利息37.42p/2*i5合计1734.78　表2营业收入、营业收入增值税及附加和增值税估算表（万元）序号年份项目合计3~101产品营业收单价(元)　10　数量(万件)　100　销项税额　1102增值税（11%）66082.5　增值税销项　110　增值税进项　27.53营业增值税金及附加668.25增值税 110-27.5=82.5增值税销项 1000*11%=110增值税进项 250*11%=27.5营业增值税金及附加 82.5*0.1=8.25表3固定资产折旧费估算表（万元)序号年份项目合计运营期345671固定资产合计　　　　1.1原值1000　　　　　1.2当期折旧费950190190190190190　净值　81062043024050残值率5% 总折旧值：1000*（1-5%）=950 每年950/5=190 净值：每年依次减190表4无形资产及其他资产摊销费估算表(万元)序号年份项目摊销年限原值运营期　　　　　1无形资产7452.00 　　　　　2其他资产　282.78 　　　　　3无形及其他资产合计7734.78 　　　　　表5建设期利息还本付息表(万元) 年份 项目合计234567年初累计借款　　1323.33 1058.66 794.00 529.