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浅谈银行风险管理 中国信托商业银行 李鉴刚 Genkong Lee 2011.11.02 何谓风险? What is the risk? 变动: Variance 不确定 Uncertainty, 但可能发生 Possibility 资本资产定价模式(CAPM) 报酬率 = 无风险利率 + 风险贴水(超额报酬) 超额报酬 = 风险承担的价值 -不入虎穴, 焉得虎子 -开餐厅不怕人吃, 开当铺不怕流当 风险是负面的词汇吗? 思考点: 可否完全避免风险? 无风险利率 = 美国国库券 T-Bond 利率 T-Bond 仍是无风险利率的代名词吗? 银行的获利与风险 资产 负债 权益 消费性贷款 房屋贷款 信用卡款 企业贷款 同业拆款 投资部位(现货/衍生性商品) 利率(债券等固定收益) 外汇 权益(股票) 商品 台币存款 活期存款 定期存款 支票存款 外币存款 央行、同业存款 手续费收入 财富管理 支付清算 保管代理 信用风险 市场风险 作业风险 流动性风险 银行簿利率风险 商誉风险 遵法风险 策略风险 国家风险 银行主要风险为何? 数据源：彰银、兆丰金、台银、一银、华南、台湾企银、土银 、合库、中信金、富邦金、台新金、中华开发、台湾工银共13家银行2011年年报 银行风险管理的机制 风险辨识 Identify 风险衡量 Measure 风险控制 Control 风险监控 Monitoring Awareness Action 控制风险, 不是消灭风险 风险管理的第一步 风险辨识 Identify 风险衡量 Measure Awareness 看见风险 知道风险有多大 发生机率 损失金额 风险控制 Control 风险监控 Monitoring 风险衡量的工具：损失分配 在特定信心水平下发生损失的机率 预期到的损失(EL)?由损失准备因应 未预期到的损失(UL) ?由资本因应 市场风险: VaR 信用风险: EC (Economic Capital) 作业风险: LDA 技术面 损失分配和资本有什么关系? 应用面 风险胃纳: Risk Appetite 风险限额: Limit Setting 压力测试: Stress Testing 风险订价: Risk Based Pricing 资本规划: Capital Planning 银行风险管理的机制 风险辨识 Identify 风险衡量 Measure 风险控制 Control 风险监控 Monitoring Action 针对风险进行控管 监控风险变化 银行风险管理控制: 三道防线 第一道防线 董 事 会 负责查核风险各项规章与机制之遵循与执行情形并确保第一、第二道防线之风险控管机制之完备性 经 营 团 队 第二道防线 第三道防线 执行功能及权责 单位 业务单位 支援单位 风险单位 遵法单位 稽核单位 赋予管理风险之最前端权责，并承担风险损失之责任，负责在每日执行业务时，确保风险管理规范之落实执行 建立支持业务端之风险管理制度规划，包含风险辨识、衡量、监控及呈报，并藉由与第一道防线密切之沟通及训练，确保制度落实执行之情形及机制运作之有效性 重要原则：Check Balance 巴塞尔资本协定 (Basel Accord) BCBS (Basel Committee on Banking Supervision) 是 1975 年由十大工业国家 (G10) 中央银行总裁所建立的银行监理委员会，它通常在其位于巴塞尔的永久秘书处：BIS (Bank of International Settlement) 开会 1988 年七月，BCBS 提出 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard 报告 奠定了银现在银行风险基准资本适足性(Risk-Based Capital)之基础 1988.07 Basel I 正式实施 1999.06 Basel II 第一次征询意见稿 2004.06 Basel II 正式定稿 2006.12 Basel ll 实施最后期限(台湾) 2009.06 Basel III 开始研拟 (强化 Basel II 架构) 2010.12 Basel III资本与流动性改革内容公怖 Basel I Basel II Basel II / Basel II 的架构 最低资本 Minimum Capital Requirement 信用风险 Credit Risk 标准法(SA，Standardized Approach) 风险抵减 资产证券化 内部评等法 (IRB，Internal Rating Based) 基础 (