事业部制公司化运作模式下目标责任制考核方案.doc

事业部制公司化运作模式下的目标责任制考核方案 指标手册 根据《××年度目标责任考核总体方案》中有关说明，在参照集团有关规定的基础上，经营管理部、财务管理部、品质管理部对各项指标及标准值进行了解释及说明，经营目标及各项财务指标由财务管理部解释并统计测算（详见财务管理部《××年度经营绩效评价财务指标手册》），品质指标由品质管理部解释并统计测算（详见品质管理部《××年度经营绩效评价品质指标手册》），其余指标由经营管理部解释并测算。 另外，经营管理部还负责指标测算的组织、协调工作，审计监察科主要负责对指标测算的过程、结果的合法、合理性进行监督。 第一部分 指标标准值 经营目标标准值 单位：万元 目标金额 销售收入（不含税） 营业利润（税前） 备注 A工厂目标金额 B工厂目标金额 C配件工厂目标金额 D配件工厂目标金额 出口公司目标金额 二、管理绩效评价体系指标标准值 （一）指标标准值 A工厂 管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标（占80%） 评议指标（占20%） 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 销售毛利率 25% 对投资收益的后期评价 品保体系运行状况 制造技术提升状况 员工满意度测评 管理效率与工作质量 经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 存货 周转率 成品周转率 10% 材料周转率 10% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 品质控制能力 质量指数 10% 产值质量内部损失率 5% B工厂 管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标（占80%） 评议指标（占20%） 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 销售毛利率 25% 对投资收益的后期评价 品保体系运行状况 制造技术提升状况 员工满意度测评 管理效率与工作质量 经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 存货 周转率 成品周转率 10% 材料周转率 10% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 品质控制能力 质量指数 10% 产值质量内部损失率 5% C配件工厂 管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标（占80%） 评议指标（占20%） 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 营业利润率 25% 对投资收益的后期评价 品保体系运行状况 制造技术及研发能力提升状况 员工满意度测评 管理效率与工作质量 经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 流动资产周转率 10% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 速动比率 5% 品质控制能力 质量指数 15% 总装直通率 5% D配件工厂 管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标（占80%） 评议指标（占20%） 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 财务获利能力 营业利润率 25% 对投资收益的后期评价 品保体系运行状况 制造技术及研发能力提升状况 员工满意度测评 管理效率与工作质量 经营发展能力 利润完成率 10% 资产盈利能力 净资产收益率 10% 资产营运能力 流动资产周转率 15% 不良资产比率 10% 经营安全能力 资产负债率 10% 速动比率 5% 品质控制能力 总装直通率 15% 出口公司 管 理 绩 效 评 价 体 系 基本指标（占80%） 评议指标（占20%） 评价内容 指标项目 权重 标准值 评价内容 经营发展能力 销售增长率 25% 品牌国际知名度、美誉度状况 客户稳定性及增长率 海外目标市场营销网络的建立、维护与拓展 员工满意度测评 管理效率与工作质量 品保体系运行状况 费用控制能力 销售费用率 20% 财务获利能力 营业利润率 10% 资产营运能力 坏帐比率 10% （产成品）存货周转率 10% 品牌拓展能力 以××品牌出口比率 10% 品质控制能力 技术准备准确率 15% （二）部分标准值的制定说明 财务指标 ………… 品质指标 ………… 其它指标 ………… 第二部分 指标指引 经营目标 1．销售收入 指标名称 销售收入 指标含义 企业某一时期销售产品所取得的收入 设立目的 表明企业年度销售目标 计算公式 销售收入=内销销售收入+出口收入 相关说明 销售收入指不含税收入； 没有出口收入的单位，仅指内销收入； 销售收入指实际结算的销售净额； 该指标也可用于月度的分析、跟踪、监控。 数据来源 月度预算执行情况分析报表、年度财务决算报表，由A工厂、B工厂、C配件工厂、D配件工厂、出口公司财务部门提供。 数据收集 财务管理部 统计周期 每月一次 2．营业利