全面预算管理编制思路.ppt

全面预算管理项目预算编制培训与讨论会议－框架与整体设计思路;培训讨论会提纲;全面预算管理框架与整体设计思路;整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求;中国移动全面预算管理体系的总体框架和内容;为了实现这些目标，中移动在全面预算管理方面需要分阶段进行以下工作;;流程要讨论的主要问题;;流程的分类和构成;横向流程－中国移动全面预算体系涉及的8个主要流程和对应不同责任主体的分类;中长期预测;全面预算管理框架与整体设计思路;全面预算编制工作范围;预算的分类以及各类预算模版的说明;与主营业务直接相关的项目制预算 强调与战略的一致、与业务计划业务目标的衔接以及配套的跟踪、考核、预测调整的闭环管理 实现公司维度与业务功能维度的两维管理，引入业务归口概念。 ??算资金先落在公司责任中心,再到具体生产、管理部门;业务与收入预算的主要内容;运营支出业务归口预算的分类及主要内容;资本开支业务归口预算涉及的主要问题;部门行政管理预算的分类及内容;其他财务预算的主要内容;主营业务收入;投资资金 使用计划;预算模板目录;归口及部门预算的组成部分及审核控制点;预算及预算执行报告体系;多维度的预算差异报告将侧重于反映预算执行情况;全面预算管理框架与整体设计思路;预算责任中心的设计;目前的组织架构;目前的组织架构;市场、网络根据业务计划编制预算;集团与省公司预算业务归口管理组织架构功能设置方案（一）;集团与省公司预算业务归口管理组织架构功能设置方案（二）;集团、省公司全面预算编制的责任组织机构设置方案;年度全面预算管理涉及的决策/沟通平台应当统一和规范化