日常开支与报销注意事项.ppt

日常开支及报销注意事项;前 言;目 录; 用于报销的合法票据 ◆ 盖有收款单位的发票专用章 ◆ 付款单位注明为本公司（烟台鸿瑞集团生物科技园有限公司、烟台东临置业有限公司） ——公司名称为全称，公司简称无效。 ◆ 发票正面有税务机构监制章 ◆ 大写与小写金额相符;用于报销的合法票据;发票反面例子：要素填不全，章不清晰 ;发票反面例子：要素填不全，章不清晰 ;反面例子：章不合规。 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票无效,如“现金收讫” 章。（行政事业单位收据等除外） ;反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 （产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在 出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索 要真票。） ; 票据粘贴规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴 的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、很不整齐， 这些都给会计报销的后续工作（合计金额、审核、装订、 会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者 的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范 向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务规范操作。 ;票据整理粘贴要求： （1）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分 类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照 类别分别粘贴。 （2）将票据整理齐后，将票据依次均匀排开横向粘贴不 要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 （3）如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照 先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张 粘贴单。 ;票据粘贴 ;图1：火车票的粘贴 ;图2：车辆通行发票的粘贴 ;图3：出租车票的粘贴 ;图4：汽车客票的粘贴 ; 日常费用报销规定 ; 费用报销注意事项 1、款项申请单填写规范 （1）?阿拉伯数字要加上人民币符号及分节符，如：报账金额 12,345元，则在费用小写栏内填写￥12,345.00元。 （2）费用总额栏填写数字大写，在数字是0的位置填写汉字“零”。 例如，报账金额为￥2034.50元，则填写：贰仟零佰叁拾肆元伍角 零分（或者贰仟零叁拾肆元伍角整） （3）汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分 （4）款项申请单需写明受款人姓名、账号及开户银行。 ;（5）填写款项申请单时，请款说明处的内容必须与所附发票保持 一致，例如用油票相抵，请款说明处应写油费：##元，实际消费 情况用铅笔在下面标明，收据、白条别在申请单后面无需粘贴 （6）款项申请用于平借款时，直接在说明处备注清楚，且不填写 受款人姓名、账号及开户行信息。 （7）依据合同申请款项时，请款事由栏注明：合同总价金额，本 次付款金额及比例，累计付款金额及比例（包含本次付款）。;2、发票注意事项 （1）办公用品发票，附件列明办公用品的品类、数量及金额。 （2）尽量避免用餐饮发票作替票。 （3）收取增值税专用发票，需信息全面，票面整洁，记账联附在 申请单后面，抵扣联无需粘贴一并送予财务。 （4）交通费发票，背面注明日期、事由、往返地点并签名。 （5）会议发票，如外出参加会议，需附有会议组织方出具的会议 邀请函；如自行组织会议，需自行编写会议概要。 （6）出差补助不需要发票相抵，报销时附经领导审批 的《出差申请单》，列明出差往返时间。 ; 财务会计岗位分工 ; THANKSTHANKS