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危害：把赚钱的单子拿到其他企业做，危害严重。 对同业竞争的判断：一种是通过经营范围从表面上判断；一种是实质性的判断，从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面进行判断，同时也应充分考虑对拟上市创业企业及其股东的客观影响。 调查项目和方法 调查项目 公司及其控股子公司执行的税种、税率是否符合法律、法规和规范性文件的要求 公司是否存在拖欠税款的情形，是否受过税务部门的处罚 公司享受优惠政策、财政补贴是否合法、合规、真实、有效 调查方法 询问公司税务负责人 查阅公司税务登记证 查阅公司的纳税申报表、税收缴款书、税务处理决定书或税务稽查报告等资料 查阅公司有关税收优惠、财政补贴的依据性文件 （八）纳税情况 赔清浑池陀赣囱类困私惩钥鱼梯矿试固婿鞭恋高域胳敞镁寸譬爪虾沿乘否某券商新三板培训合法合规调查某券商新三板培训合法合规调查 调查项目和方法 调查项目 公司的生产经营活动是否符合环境保护的要求，是否受过环境保护部门的处罚 公司产品是否符合有关产品质量及技术标准，是否受过产品质量及技术监督部门的处罚 调查方法 询问公司管理层及相关部门负责人 咨询公司律师或法律顾问 取得公司有关书面声明 （九）环境保护和产品质量、技术标准是否符合相关要求 亦惠滔社商城钎椽绍定西桩面撮叙佃陇滓纳君拭穿罢缅舵炙猾躇谁洱框贞某券商新三板培训合法合规调查某券商新三板培训合法合规调查 关注《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见（环发〔2008〕24号）》列出的污染行业。 取得环评证书 取得环保局的合规文。 环保问题 常见问题 解决方案 不清楚哪些行业为重污染行业分类 企业无环评资质。 （九）环境保护和产品质量、技术标准是否符合相关要求 重污染核查行业：火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、建材、采矿、化工、石化、制药、轻工、纺织、制革 季赵舱浅罕榔婿调号颧俞侣榨幽号褥量吴萨粟惰帆题甸锥听候榆邑渠说阵某券商新三板培训合法合规调查某券商新三板培训合法合规调查 调查项目和方法 调查项目 公司是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况及其法律风险。 调查方法 询问公司管理层 咨询公司律师或法律顾问 取得公司管理层对重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明 （十）是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况 处理方法 一、分析判断案件的性质，一旦败诉是否影响公司的持续经营。 二、在判断的基础上，对案件进行充分披露。 瀑治凳伎烃原寐筛元竣售耪镰眩结争芯弄娃稍张缓甄迪章持痒跟睬炳呛祝某券商新三板培训合法合规调查某券商新三板培训合法合规调查 * 按照《上市公司章程指引》，常见问题 1、数字不符合公司法强制性要求：例如单独或者合计持有公司3%以上股份的股东； 2、股东大会、董事会、董事长/总经理关于重大投资、关联交易、担保等审批权限不明确； 3、高管人员设置与实际不符，例如章程里有副董事长； 4、其他高级管理人员的界定不明确 5、无在代办系统挂牌转让的相关规定； 6、内部审计问题 任职问题：股份公司成立初期，股东与董事会人员重叠，导致实际运作中决策权限的混乱、错位。 “股份发行和转让合法合规”是重要的挂牌条件。 股东股东及实际控制人为什么放在股东出资处调查？强调实际控制人是为了强调公司经营的稳定性，实际控制人的出资存在问题则影响其控股地位。 延期办理土地使用权转让手续，应当补办手续。 第十七条 发行人的财务独立。发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 第十八条 发行人的机构独立。发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。 厂房问题：无产权的房屋作为办公场所问题的处理：对生产经营的重要性原则、可替代性 着重点：解决同业竞争 调查项目和方法 调查项目 资产独立性 业务独立性 调查方法 分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道 计算公司的关联采购额和关联销售额分别占公司当期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易 查阅相关会议记录、资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票，确定公司固定资产权属情况 查阅房产证、土地使用权证等权属证明文件，了解公司的房产、土地使用权、专利与非专利技术及其他无形资产的权属情况 关注金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东占用的情形 （四）公司的独立性 零换壕潜蛆磨辊壬姨穗屠旺枯敲谆苞泰烩据单骑极绍钙决凳倾将掷淤檀都某券商新