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法治天地 Legal Report 科弘骗贷大案 文 何清 以 30 亿资本金撬动数百亿资产，佘春泰利用融资交易等方式 圈钱，虚增资产等方式骗贷，最终导致企业倒闭、重整。这是 一个钢铁业“搏杀”现金流的案例。 入2009年2月，常熟科弘材料有限 时至2009年2月9日，该公司破产重整的 记者向一位建筑商章剑（化名）了解 进公司（下称科弘）及其他几家关联 第一次债权人大会后，科弘系倒闭的原因， 到，虚设工程骗贷也是其手段。章剑是位农 企业从突然倒闭，走到了重整的新 及其董事长佘春泰的真实面目才渐渐曝光。 家出身的建筑商，因为与科弘高级管理人员 阶段。 事发之后再审视，其实佘春泰的骗贷、 熟识，经常可以拿到该公司的建设项目。 上述关联企业有：常熟星海新兴建材 圈钱手法并不高明：或是在利用行业潜规 “他承建的有些项目并不存在，但科弘 有限公司(下称星海)、常熟星宇新兴建材有 则，或是串通相关人员虚造账册、合同。 方面却要求章剑先签订合同，并开具发票， 限公司(下称星宇)、常熟常钢板材有限公司 “只要相关人员认真执行信贷制度、流 待几个月后再给章剑付款。”章剑的下属向 (下称常钢)、星岛新兴建材有限公司(下称星 程，其骗术很容易识破”。一家曾经与科弘 记者透露。 岛)，加上科弘，组成了曾经叱咤钢铁市场的 系有过业务关系往来的股份制银行信贷主管 起初章剑很担心受骗，白白承担了税 “科弘系”。 直言。 金后还得不到实际的工程。但经历几次（交 目前对科弘系的母公司中国金属(百 佘春泰以不足30亿元人民币的资本金， 易）后，章剑发现，科弘往往会按时给他远 慕大)有限公司（下称中国金属,新交所代 撬动了数百亿元资产的“财技”让人咂舌。 高于发票税金的补偿，于是他开始积极承接 码：35844）的22家债权银行而言，他们 这种“订单”。其理由是，这样做既可以保 最关注的，是科弘重整方开出的价码，以 骗贷三招 住和科弘的关系，又可以获取利益。 及偿债率。 拿到章剑出具的虚假合同及发票后，科 据科弘系企业重整管理人（下称管理 参加常熟科弘破产重整后的第一次债权 弘迅速将其列入财务报表中“在建工程”或 人）的报告披露：科弘系中，仅科弘、星 人会议的人士透露，在2月9日的债权人大会 “固定资产”科目下，并据此向银行方面申 岛、星宇及星海四家企业的债权申报金额即 上，管理人财务顾问毕马威指出：近年来佘 请固定资产的抵押贷款。 达114.9亿元，而它们的预计可回收资产只有 春泰通过与贸易商、工程公司以及关联公司 为何银行接受此类抵押？“钢铁企业生 46亿元左右，扣除有抵押物债权后，个别企 签订系列销售、采购以及工程合同，实施了 产线的工程项目规模庞大，且涉及技术门类 业的债务清偿率将在10%以下。 有票据交付而可能没有货物交付或工程施工 众多，缺乏专业知识的银行往往就是依据发 “仔细研究相关报告后发现，科弘系 的交易，其目的就是为了融资。 票金额确定抵押物价值，再打折后向企业方 企业倒闭源于过去几年中，佘春泰不断利用 “科弘的融资手段大致可以分为三类： 面发放贷款。”王厚忠分析。 融资性交易等方式圈钱，虚增资产等方式骗 虚设新建工程，增加固定资产，骗取银行高 毕马威则指出：仅科弘在建工程主要 贷，并大规模扩张企业产能；遭遇金融危 额抵押贷款；虚造交易合同，再拿承兑汇票 是镀锌二、三线，三期厂房和酸洗追加工程 机，其紧张的资金链无法承担钢价暴跌的冲 到银行贴现，及