企业内部控制老师风险管理老师曹军武老师的课件.ppt

《集团公司内部控制评价报告模版》 《内部控制评价有关工作的通知》 《集团公司全面风险管理“十二五”规划》 项目建设背景（集团要求） 《集团公司内部控制评价指引（试行）》 集团公司先后颁布《全面风险管理“十二五”规划》、《内部控制评价有关工作的通知》财函150号、《集团公司内部控制评价指引（试行）》、《集团公司内部控制评价报告模版》，要求各单位开展全面风险管理及内部控制工作。《内部控制评价有关工作的通知》财函150号等文件中明确要求： 1、“暂未完成内部控制建设的单位，上报内部控制建设工作计划，明确时间节点，确保年底前完成内部控制建设工作。” 2、“全级次覆盖，所有纳入集团公司合并报表范围内的单位都必须开展内部控制评价工作，并且每年上报内部控制自评价报告。” 项目总目标 总体目标是: 一、建立符合及各项目公司以风险为导向的内部控制体系建设 二、体现AA公司的内部控制特色 三、编写《风险管理制度》和《年度风险管理报告》 实施总体规划 准备阶段 编制《内部控制矩阵》及 《内部控制缺陷清单》阶段 编制《风险管理制度》和《内部控制手册》阶段 项目实施范围为8家下属单位，由AA公司统一组织，委托华清风公司提供技术服务。 项目分两期，第一期以项目组现场实施方式进行，形成各单位的《内部控制矩阵》、《内部控制缺陷清单》、《风险管理制度》、《内部控制手册》、《 年度全面风险管理报告》。第二期为后续服务期，采取远程服务的方式，可通过电话和邮件辅导相关公司进行内部控制整改工作。 阶段1 阶段2 阶段3 阶段4 第一期 （2014.5下旬-9.30） 第二期（2014.10.01-12.31） 阶段5 项目实施的进度安排 按照计划，AA公司第一阶段的以风险为导向的内部控制体系建设工作用 4个月的时间现场实施完成，启动时间为2014年6月上旬，结束时间为2014年9月下旬，后续为非现场辅导期。 6月下 6月上 6月中 实 施 期 辅 导 期 准备阶段 编制《内部控制矩阵》 《内部控制缺陷清单》阶段 编制《风险管理制度》阶段 编制《内部控制手册》阶段 编制《年度全面风险管理报告》阶段 制定计划、确定组织 编制《内部控制矩阵》 《内部控制缺陷清单》 编制《风险管理制度》 编制《内部控制手册》 《年度全面风险管理报告》 7月上 7月中 7月下 8月上 8月中 8月下 9月上 9月中 9月下 辅导各项目公司进行整改、测试、总结 体系建设实施方案 第一阶段： 准备阶段 第三阶段： 编制《风险管理制度》 《内部控制手册》 阶段 第二阶段： 编制《内部控制矩阵》、 《内部控制缺陷清单》阶段 第四阶段： 编制《年度风险管理报告》阶段 第五阶段： 内部控制缺陷整改阶段 体系建设实施方案 阶段目标 建立以风险为导向的内部控制体系建设组织架构，确定以风险为导向的内部控制体系建设实施计划，明确2013年以风险为导向的内部控制体系建设实施范围，开展内控体系建设，启动培训，统一以风险为导向的内部控制体系建设工作语言。 工作内容 工作目标 任务分解 人员安排 工作时间 工作成果 项目公司 华清风咨询 项目公司 华清风咨询 1.建立以风险为导向的内部控制体系建设组织体系 建立项目公司风险管理及内控体系建设组织体系，明确体系建设组成人员、各部门联络人以及发展研究中心体系建设组成员的名单及其相应职责 制定风管及体系建设成员、各部门联络人的名单； 与发展研究中心小组负责人进行沟通确认。 由建设小组负责人组织制定本组的成员名单及相应的职责分配表； 与项目公司组长进行沟通确认； 汇总形成小组成员工作职责分配表。 体系建项目组组长自行安排1-2人实施 由华清风咨询 小组负责人自行安排1-2人实施 6月上旬 以风险为导向的内部控制体系建设组织 《内部控制矩阵》 《内部控制缺陷清单》 《风险管理制度》 《内部控制手册》 《年度全面风险管理报告》 以风险为导向的内部控制体系建设成果示例 成果示例 主要工作成果 简要说明 成果示例 内部控制矩阵 通过将风险点与控制措施对应，帮助企业内控工作措施落地 示例1 内部控制缺陷清单 参考基本规范及应用指引以及集团28项应用指引要求，识别出重大、重要的设计缺陷，并将其整理为完整全面的缺陷清单，撰写为内部控制缺陷清单 示例2 风险管理制度 在风险管理改进和流程梳理的基础上，将内部控制和风险管理的机制固化，形成项目公司自我运转的风险管理体系架构 示例3 内部控制手册 将梳理出的内控目标、风险、控制活动以及相关制度进行汇总，编写具有长期指导意义的基于财务报告的内控手册，指导日常内部控制业务操作实施 示例4 年度全面风险管理报告 通过开展一系列的风险管理工作，对年度本单位的全面风险管理工作的总结和评价 示例5 成果示