信用销售管理.ppt

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4.4 信用要素分析 4.4.1“3C”要素评价法 衡量企业的信用要素,最早出现的学说是“3C”学说。“3C”是英文单词的Character(品格)、Capacity(能力)、Capital(资本)的简写形式。 传统思想认为,“3C”将企业的特质基本反映出来,也是企业信用要素的基本形式。 1.品德(Character):是指企业和管理者在经营活动中的行为和作风,是企业形象最为本质的反映,特指客户愿意履行其付款承诺的可能性。 2.能力(Capacity):是指客户的支付能力,主要取决于经营者的能力(如管理、资金运营和信用调度等)和企业的能力(如运营、获利和偿债等)。 3.资本(Capital):主要是考查企业的财务状况。一个企业的财务状况基本反映该企业的信用特征。 4.4.2“4C”信用要素评价法 1910年,美国费城中央国民银行(The Central National Bank of Philadelphia)的银行家维席·波士特将“3C”学说加以改进,又增加了一个“C”—Collateral(担保品)。波士特认为,除了反映企业特质最基本的“3C”外,担保品的重要性也不容忽视。 所谓担保(Collateral)是指客户用其资产对其所承诺的付款进行的担保。 案例:担保品抵债 2005年东风火柴厂曾向市汽车贸易公司购买“东风”牌汽车两台,购车时支付了部分货款,尚欠人民币10万元未付。因东风火柴厂无资金偿还汽车贸易公司的货款,2007年元月23日,市汽车贸易公司与东风火柴厂商定:东风火柴厂以其生产组装的“友谊”牌取暖器抵偿债务,每台取暖器折价250元,1月28日前,由汽车贸易公司将400台抵债商品“友谊”牌取暖器 运回公司。因“友谊”牌取暖器在市场上难以销售,1997年2月5日,市汽车贸易公司董事会研究决定将抵债商品“友谊”牌取暖器以每台100元的价格的发售给公司职工,货款从公司职工的工资中扣除,每个职工每月扣除人民币200元。 容易引发纠纷 申诉人张梧友因新进公司,销售业务刚刚开始,除公司所发的合同工资420元人民币外,并无业务提成奖金,张梧友的妻子长期无工作,在省吃俭用的情况下,全家每月420元人民币收入勉强维持生计,每月扣除200元人 民币后,生活十分困难。此外,家里存放8台取暖器实无必要。于是张梧友以经济困难为由要公司财务部全额发放420元人民币工资。财务部以无权决定为由,让张梧友找公司董事长。2月20 日,张梧友找到公司董事长,答复是:“以取暖器抵发工资是经董事长会研究决定,公司作出抵发工资的目的是盘活公司资金,减少公司的损失,同时也让利职工.”公司董事长坚持以低债商 品低发工资。2月3日,公司财务部扣发张梧友工资200元人民币,让张梧友领走“友谊”牌 取暖器两台。 4.4.3“5C”要素评价法 “5C”是美国银行家爱德华在1943年提出的。“5C”学说建立在较早的“3C”和“4C”的基础上,认为企业信用的基本形式由Character(品德)、Capacity(能力)、Capital(资本)、担保品(Collateral)和环境状况(Condition)构成。由于该五个英文单词都以C打头,故称“5C”。 所谓经济情况(Condition),又称经济要素,指能够对客户的偿付能力产生影响的社会经济发展因素, 如:因三峡工程需要搬迁的一些地区的居民,中央财政一定会拨搬迁费用,等于国家支持某些新区建设项目,这些项目的承包商就处于特殊的发展和变动情况之下。大到政治、经济、环境、市场变化、季节更替等因素,小到行业趋势、工作方法、竞争等因素,诸如此类可能影响企业经营活动的因素都归为环境状况。它有别于其他四个要素,是企业外部因素造成的企业内部变化,不是企业自身能力所能控制和操纵的。 4.4.4“3F”信用要素评价 “3F”信用要素学说是美国人米尔顿?德里克在“6C”的基础上提出的。他将“6C”要素重分类归纳,把品格和能力归纳为管理要素(Management Factor),把资本和担保品归纳为财务要素(Financial Factor),把环境状况和保险归纳为经济要素(Economic Factor)。于是,提出了“3F”信用要素学说。 4.4.5“6A”信用要素评价 “6A”信用要素学说是美国国际复兴开发银行提出的,他们将企业要素归纳为 经济因素(Economic Aspects) 技术因素(Technical Aspects) 管理因素(Managerial Aspects) 组织因素(Organizational Aspects) 商业因素(Commercial Aspects) 财务因素(Financial Aspects)。 4.4.6“5P”信用要素评价 “5P”说从不同角度将信用要素重新分类,条理上更加易于理解。

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