子公司运营分析报告.ppt

**公司(600***) 子公司运营分析报告 (2014年 运营管理中心 2014. 目 录 第一部份 第二部份 A公司——关键经营指标对标 A公司关键绩效指标对标 关键业绩指标(KPI) 单位 目标值 Q1实绩 Q2月实绩 1-6月止累计 完成率% 销售收入 万元 45000 10199 11784 21984 49% 利润总额 万元 5000 1314 969 2283 46% 资金回收金额 万元 49000 9638 10353 19991 41% 资产回报率 % 8 2.71% 1.59% 3.97% 49.6% 流动资金占用额 万元 ≤ 17000 16855 19070 18504 -1504 自主产品占销售收入比例 % 60 47% 46.17% 475 78% 设备稼动率 % 60 56% 63% 59% 98% 全员劳动生产率 万元 75 23 24.84 39.86 53% 专业技术人员比例 % 35 35% 33.2% 34% 97% A公司——运营分析概述 本报告期基本完成半年度经营目标，经营情况良好； 自主产品有较强的盈利能力，成本费用有效控制； 流动资产不良率2.26%，资产安全、有增值; 存在较大的资金链风险和市场下滑风险； 需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的培育和内部管理流程的优化； 需加强目标管理,调整完善现有产品结构； 需加强应收账款、存货管理，对年度经营计划加强实施和对标并监督执行。 A公司——１－6月份绩效架构图 2011年6月止 股东报酬率% 10.31 2011年指标 15.73 　 　 　 　 2.60 财务杠杆 　 2.39 　 　 ? 总资产报酬率% 3.97 　 4.05 利息保障倍数 ? 6.59 　 4.54 ? 　 　 ? 　 　 50.32 速动比率% ? 　 54.30 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 净利润率% 10.00 39.65 总资产周转率% 8.13 81.11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.50 2.20 2.46 161.30 1.14 165 　 5.10 4.71 7.73 100.45 2.59 126.22 应收账款周转率(次) 存货周转率(次) 应付账款周转率(次) 资金积压周期(天) 固定资产周转率(次) 销售收入增长率% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 80.99 1.58 3.28 3.41 81.23 2.17 4.23 3.04 产品成本率% 销售费用率% 管理费用率% 财务费用率% A公司——盈利状况分析 1、压机S、IE系列产品比例达73.8%，毛利率达31%，盈利能力增强，同时订单充裕； 2、机床产品上半年平均毛利率16%，比上年度提高了9%，订单很充裕，但产能却很紧张；（可否考虑交期换毛利的市场策略？） 3、环保毛利率高达49%，对吉成上半年的盈利贡献很大； 4、电子、光伏毛利率8-9%，但是收入比例占55%，量大，摊薄了固定费用，保证了上半年的利润达成 5、除财务费用外，销售费用、管理费用均控制在目标内，但上半年研发投入仅占收入2.9%. 净利润率% 10.00 2011年6月止 8.13 2011年目标 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 80.99 1.58 3.28 3.41 81.23 2.17 4.23 3.04 产品成本率% 销售费用率% 管理费用率% 财务费用率% A公司——运营状况分析 1、上半年度完成产值21707万元，实现收入21984万元，销售接单25723万元，到期应交未交订单10619万元，其中自身原因延期交单2899万元； 2、应收账款、存货占有资金从年初的11477万元提高到18198万元，增加了6721万元，资金积压周期超目标61天； 2011年6月止 39.65 总资产周转率% 2011年目标 81.11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.50 2.20 2.46 161.30 1.14 165.00 5.10 4.71 7.73 100.45 2.59 126.22 应收账款 存货周转 应付账款 资金积压 固定资产 营业收入 周转率(次) (次) 周转率(次) 周期(天) 周转率(次) 增长率% A公司——运营状况分析 3、上半年资金回收19993万元，账款回收率81%。压机、机床、单晶炉回款达成年度目标94%，但光伏切割机、电子、环保远低于目标回款率，特别是切割机仅45%； 4、本报告期净利润现金含量－0.41（相当于每实现一元利润会流出0.41元现金)，利