影院经营数据分析.ppt

2004.12.22 影院经营数据分析 ——片区督导、影院经理如何有效利用财务 报表进行业务分析 一、当前影院运营业务体系分析 二、杜邦财务分析体系介绍 三、如何利用财务数据进行业务分析：分收入、费用逐一进行介绍 四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理。 一、当前影院运营业务体系分析 一、当前影院运营业务体系分析 影院营运经营指标汇总：营业收入、营业成本、人力成本、营业管理费用 营业收入分解说明 影院票价的影响因素 影院票价的影响因素 观影人次相关因素分解图 放映场次相关因素图 影响观影人次最直接因素 如何提高场均观影人次 小卖收入 公司绩效、财务数据及业务互动关系 影院产业链战略地图 二、杜邦财务分析体系介绍 杜邦财务分析图 名词解释 净 资 产 收 益 率 （ROE：Return On Equity） 三、如何利用财务数据进行业务分析 如何看待财务报表 财务报表数据是一种结果性的数据，只记录结果，不反映具体过程 （一）收入分析 1、票房收入分析 票房收入分析——影院自身数据比较 　通过分解为平均票价和观影人次，找到导致票房收入变化的主导因素。 观影人次的分析 1）通过对不同级别影片放映场次变化的分析，研究其对观影人次的影响规律； 2）通过对每天每一时间段（1小时或2小时）内放映场次、观影人次变化的研究，找出观影人次变动的规律，合理调整放映时间，提高每一场次的上座率。 票房收入分析——历史趋势分析（影院间比较） 对于票房收入变化的评价标准 票房收入的变化与影院管理团队的绩效考核标准挂钩 小卖收入分析 小卖收入分析——几个评价指标 小卖收入/票房收入：通过比值变动发现问题，进而查找原因 （二）成本、费用分析 人力成本的分析主要通过计薪工时指标来体现； 通过放映场次、计薪工时形成的场均计薪工时，来对应排班工作结果，通过各影院间的对比反映排班效率的高低。 通过观影人次/计薪工时指标来反映单位计薪工时创造票房收入的能力，也检验了影院对票房预测的准确度。 管理费用分析 电费分析 电费分析需要注意的几点 1、财务报表中的数据要确保是所需要分析月份对应数据； 维修费分析 影院推广费 影院作活动的效果评价 日观影人次的变化率： １）自我数据比较：通过活动期内观影人次与活动期前观影人次的比较，来评价活动的效果。（日观影人次比较、场均观影人次比较）； ２）与未作活动影院进行比较。 通过做活动增加的收入与作活动花费进行比较。 四、影院财务指标分析与日常工作的关系处理 1、财务指标分析的目的是为了更好的反映工作效果，促进工作效率的提升； 影院管理工作总描述 １、人、财、物的管理； 管理的目标——减少差异 　管理的方向：不断细化，将不可控因素进行分解，对其施以最大的影响，使之按照我们预期的方向发展。 目前影院运营过程中存在的主要差异 票房差异：拍片预期——影院预期——实际票房 THE END 管理费用 电费 维修费 办公费 影院推广费 水费 其他 交通费 差旅费 业务招待费 低值易耗品 通讯费 清洁费 运输费 注：当单项费用当月与上月比较发生明显变化时，要注明变化原因。 自用电费 各类用电设备管理 用电量 地区电价 单位耗电量指标确定 放映机 空调 服务器 音响 照明 办公室 大堂 小卖设备 电视 售票柜台 2、对于各个耗电因素的分析，除利用所标注的功率指标作参照外，可以结合大地院线所有影院的历史数据进行估算，确定相应的中值及波动范围； 3、电费分析的目的不是一味的要降低费用的数值，而是找到其与票房收入、放映场次等指标的对应关系，能够合理的解释其数量变化。 维修费 氙灯 设备大修 养护用品 提前预计更换时间 批量采购/库存管理 延长使用期 院线管理层面体现 影院推广 广告宣传的投放 宣传方式选择 可确认结果的 不可确认结果的 短信码 针对单个影院 针对整个院线 注：由院线对影院推广费的使用作统一规定，推广费使用的合理性要结合推广期内影院的各项指标综合评定。 举例说明 2、财务指标分析能够快速、准确的发现问题，为日常工作改进提供数据支持； 3、财务指标分析是通过数据的分析对日常工作的表述，要取得好的分析、指导效果，要不断建立和完善相应的指标考核体系，通过与标准指标的对比，快速发现问题、解决问题。 ２、影院管理的核心是实现利润（收入－成本－费用）的最大化，所有工作都围绕这一终极目标进行； ３、影院经营活动是持续进行的，利润最大化的实现是以服务品质的保持和提升为前提条件的，两者是相互促进的； ４、影院作为独立的运营单元，管理上要涵盖所有与影院业务相关的事项，可控因素必须要做好，做到有据可查，以数据说话，对于不可控因素要进