第五章贷款政策.ppt

* * 5.3 贷款审查 一、审查目的： 二、审查的原则 商业银行业务与经营 5.4 贷款质量评价 ★本节内容 1、贷款质量分类（贷款五级分类） 2、分类过程 3、分类结果的分析 一、贷款质量分类（贷款五级分类） 贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为—— 正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营 借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款 本息不能按时足额偿还。 正常贷 款 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠 其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保也可能造成一定损失。 商业银行业务与经营 可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要造成较大损失。 损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然无法收回，或只能收 回极少部分。 各类贷款的基本特征是 什么？ 贷款的生命周期:分析框架 商业银行业务与经营 二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 ——填写《贷款分类认定表》 第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性 第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论 商业银行业务与经营 填写贷款分类认定表 阅读贷款档案 评估担保状况 确定贷款分类结果 定义特征 分 类 确定还款的可能性 评估还款能力 财务分析 现金流量 分析 非财务因素分析 行业风险 经营管理 风险 还款 意愿 …… 信贷讨论 单笔贷款 讨论 信贷会谈 审查贷款基本情况 贷款目的 还款来源 资产转换周期 还款记录 未来的经营状况 综合分析 过去的业绩 现在的财务状况 现有和潜在的 问题 1、合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？ 假设某企业从银行得到一笔贷款500万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？ 2、合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？ 假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？ 3、该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？ 逾期多长时间？ 假设上例中： 该笔贷款没有到期，贷款是否没有问题？ 如果已经逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗？ 评估贷款的担保情况 ——信用支持分析：第二还款来源 1、抵押是否合法有效？抵押品的价值是否充分 （市场价值和变现折价率 ） 2、银行对抵押品是否失控制？ 3、保证人是否具有保证资格？是否有稳定的经济来源和足够的代偿能力？ 非财务因素分析 1、借款人的还款意愿 2、借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、 产品替代性等。 3、借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与 市场分析、经营策略、供产销环节分析。 4、借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、 员工素质、内部控制和管理、财务管理、法律纠纷。 5、银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款 文件缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理。 案例分析 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动