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242205生产企业出口货物免抵退税申报汇总表 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表 本文档由【中文word文档库】提供，转载分发敬请保留本信息； 中文word文档库免费提供海量范文、教育、学习、政策、报告和经济类word文档。 （适用于增值税一般纳税人） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 海关代码： 税款所属期： 年 月至 年 月 申报日期： 年 月 金额单位：元（列至角分） 项目 栏次 当期 本年累计 与增值税纳税申报表差额 (a) (b) (c) 免抵退出口货物销售额(美元) 1 -------------- 免抵退出口货物销售额 2=3+4 其中：单证不齐销售额 3 -------------- 单证齐全销售额 4 -------------- 前期出口货物当期收齐单证销售额 5 -------------- -------------- 单证齐全出口货物销售额 6=4+5 -------------- 不予免抵退出口货物销售额 7 -------------- 出口销售额乘征税率之差 8 -------------- 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 9 -------------- -------------- 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 10 -------------- 免抵退税不得免征和抵扣税额 11(如89+10则为8-9-10,否则为0) 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 12 (如9+108则为9+10-8,否则为0) -------------- -------------- 出口销售额乘退税率 13 -------------- 上期结转免抵退税额抵减额 14 -------------- -------------- 免抵退税额抵减额 15 -------------- 免抵退税额 16 (如1314+15则为13-14-15,否则为0) -------------- 结转下期免抵退税额抵减额 17(如14+1513则为14+15-13,否则为0) -------------- -------------- 增值税纳税申报表期末留抵税额 18 -------------- -------------- 计算退税的期末留抵税额 19=18-11c -------------- -------------- 当期应退税额 20 (如1619则为19,否则为16) -------------- 当期免抵税额 21=16-20 -------------- 出口企业申明： 退税部门 此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。 此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。 经办人： 经办人： 财务负责人： (公章) 复核长： (章) 企业负责人： 年 月 日 负责人： 年 月 日 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章） 注： 1.本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联; 2.第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应账务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表（适用于增值税一般纳税人） 填表说明 （一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。 （二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。 （三）表内各项填写说明 1.本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。 2.本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。 3.本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 4.本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的