财务部内部的流程之“店柜对账结款”的流程.docVIP

财务部内部流程之“店柜对账结款”流程 生效日期：200.1.1 相关部门：零售部、营运部、财务部 一、每月结账周期结束5日内，销售会计根据合同、活动协议及《店铺信息表》编制《店铺结款预估表》，内容包括但不限于以下内容： 销售周期时间，按照合同约定或与门店核实。 店铺总销售，按照系统中数据为准。 店铺合同扣点或此销售周期应摊销租金，按照合同约定或实际发生计算。 店铺活动时间、销售金额、扣点、返款金额，按照活动协议、《店铺结账信息表》、系统数据及实际发生计算。 商场收取费用明细，按照合同约定或实际发生计算。 制表人签字，部门主管领导签批。 二、根据《店铺结款预估表》或店铺结款对账单编制门店经营报表。 三、根据上月店铺结款对账单与上月《店铺结款预估表》的差异调整《门店三级应收表》及门店经营报表中的“上期差额”。 四、根据《店铺结款预估表》核对零售部报送的店铺结款对账单及《商场结算单》。 根据《店铺结款预估表》的项目逐项核对店铺结款对账单及《商场结算单》； 将店铺结款对账单中如涉及销售小票与系统数字的差异及商场账目与销售小票的差异，此表转财务部小票稽核人员备份、查实； 对于因商场数据有误造成的销售、回款差异，应协助零售部门及时与商场核对确认，并确定补偿期限，无特殊情况应要求在下个结账期补回；并认定产生结款差异的原因是否合理，是否属于可追回的差异，并登记在《结款差异汇总表》中备查； 商场收取的费用是否有异常，有无电话费或电费超支等需由店柜缴纳的费用，并登记在案，及时追缴； 对于因店柜工作失误，造成公司少回款的，有电话费或其他超支等需由店柜缴纳的费用，应确认有关责任人，并登记在案，及时追缴，并转会计人员做挂账处理或责成有关责任人以现金形式将款补齐。 以前应由商场补偿的结款差异是否已在本月收回； 当月应由店柜赔偿的结款差异应及时缴纳； 商场收取的非合同规定的费用，应由相关部门提供已批复的申请等作为依据。 应询问零售部门商场开票信息是否变化，交票、交费、回款时间是否变化，并登记备查。 稽核审核无误，或差异经主管领导签批后，转财务部相关部门开具增值税票后进行登记并发出。 登记《门店结算登记统计表》，及时知会零售部，催收店铺结算单。 五、按规定时间催收到期货款及账扣发票。 财务部按照回款时间登记《门店三级应收统计表》。 财务部按照收回账扣发票时间登记《门店账扣发票收缴统计表》。 如没有按时回款，财务部及时知会零售部，发出《催款通知单》，催收已到账期的货款及未偿还的结款差异。 如没有按时收回账扣发票，财务部及时知会零售部，发出《催收商场发票通知单》，催收已到期的账扣发票。 财务部追踪零售部结款差异及店柜应补偿的费用等。 门店制单、零售部初审、财务部复审费用报销的支出单及发票等，每周四报总经理审批。 门店发生商场费用借款时，应填写借款单，零售部初审、财务部复审，报总经理审批。 1/2