案例1会计账务管理表格(学生版).docx

案例1~~企业会计账务管理表格处理通用记账凭证运用知识点绘制特定样式的边框设置数据有效性定义名称VLOOKUP函数SUM函数操作要求：记账凭证是登记会计账簿的直接数据，通用记账凭证是指不分经济业务的性质，统一使用同一格式的记账凭证。通用记账凭证通常包括凭证日期及编号、摘要、借贷方科目名称和金额等。根据“记账凭证”和“科目表”数据表中数据制作如样文所示的记账凭证。按照样文“记账凭证”数据表设置表格的外观样式（包括字体、字号、颜色、边框、对齐方式等效果）。设置“记账凭证”数据表中G3单元格的数据有效性，有效性允许条件为“序列”，来源为“收,付,转”。在“科目表”中定义单元格区域第B列名称为“code”。设置“记账凭证”数据表中C6~C11区域的数据有效性，有效性允许条件为“序列”，来源为“code”，练习从“科目编码”中选择添加数据。根据“科目表”和“记账凭证”表中的数据设置公式自动获取“总账科目”列数据提示：利用VLOOKUP函数来完成。利用SUM函数计算“记账凭证”表中“借方金额”和“贷方金额”合计。现金日记帐运用知识点COUNTIF函数文本连接运算符自定义自动筛选方式选择性粘贴IF函数与VLOOKUP函数的组合使用SUM函数操作要求：现金日记账是专门为现金账户设置的，专门用以时间为序时记录现金收付等业务，反映现金增减变化及其结果的一种日记账。实际工作中，多采用三栏式，设为“借”、“贷”、“余”三栏。根据“现金日记账”和“本月会计凭证”数据表中数据制作如样文所示的效果。1、在“本月会计凭证”工作表中“凭证种类”右侧插入两列，并分别输入标题“编号”和“凭证类别及编号”。2、在新插入的“编号”列通过函数COUNTIF函数计算“编号”列数据。说明：本例中计算编号的方法。根据前一列“凭证种类”来计算“编号”。如果“银收”出现第1次，编号为1；如果“银收”出现第2次，编号为2…….。3、在新插入的“凭证类别及编号”列通过“”运算符计算出“凭证类别及编号”列数据上述3个例题操作结果如下图。4、在“本月会计凭证”工作表中对“凭证类别及编号”列进行筛选，筛选出第一个字符是“现”的数据，即只显示现收或现付的业务对应的凭证记录。将筛选出来的“日期”和“凭证类别及编号”粘贴到“现金日记帐”表中对应的“日”和“凭证号数”列中。根据“本月会计凭证”工作表中的数据，通过VLOOKUP函数来获取“现金日记帐”表中“摘要”列的内容。根据“本月会计凭证”工作表中的数据，通过VLOOKUP和IF函数来获取“现金日记帐”表中“借”、“贷”列的内容。7、填充相同数据。在“现金日记帐”表中，由于“现金”属于资产类账户，余额在借方，所以请将“借或贷”一列数据全部填充为“借”。8、用公式计算“现金日记帐”表中的“余额”列数据。9、用SUM函数计算“现金日记帐”表中本期“借”方和“贷”方发生额合计数。10、在“现金日记帐”表中计算期末“余额”单元格数据。科目汇总表运用知识点：SUMIF函数IF函数操作要求：科目汇总表实际上也就是汇总记账凭证，在科目汇总表账务处理程序中，需要根据记账凭证定期编辑科目汇总表，然后根据科目汇总表登记总账。通过编制该表可以简化登总账的工作量，而且还可以起到入账前的试算平衡作用。根据“本月会计凭证”和“科目汇总表”数据表中数据制作如样文所示的效果。根据“本月会计凭证”工作表中的数据，利用SUMIF函数计算“科目汇总表”中各科目“借方”发生额。根据“本月会计凭证”工作表中的数据，利用SUMIF函数计算“科目汇总表”中各科目“贷方”发生额。利用SUM函数计算“科目汇总表”中本期发生额合计。4、利用IF函数判断本月借贷双方是否平衡。说明：判断本月借贷双方是否平衡的方法。主要看借方发生额合计是否等于贷方发生额合计，相等为“试算平衡”，不等为“试算不平衡”。数量金额式明细账运用知识点：设置公式AVERAGE函数操作要求：明细分类账通常根据总账科目的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供相关明细核算资料。数量金额式是明细账中的一种形式，按收入、发出和结余分别设置数量和金额栏。常用于需同时进行数量和金额核算的科目，如材料。根据“数量金额明细账”数据表中数据制作如样文所示的效果。在“数量金额明细账”表中计算“收入”中的“金额”项。注：金额=数量*单价在“数量金额明细账”表中计算“发出”中的“金额”项。注：金额=数量*单价在“数量金额明细账”表中计算“余额”中的“数量”项。注：“余额”中的数量=上一行中“余额”的“数量“+本行中“收入”的“数量”-本行中“发出”的“数量”在“数量金额明细账”表中计算“收入”中的“数量”总和和“金额”总和。在“数量金额明细账”表中计算“发出”中的“数量”总和和“金额”总和。在“数量金额明细账”表中计算“余额”中的“数量”合计。