关于康跃科技股份有限公司重组申请文件反馈意见的专项说明.PDF

康跃科技股份有限公司 专项说明正文 关于康跃科技股份有限公司重组 申请文件反馈意见的专项说明 和信综字（2016 ）第000306 号 中国证券监督管理委员会： 贵部于2016 年9 月30 日出具的创业板许可类重组问询函【2016 】第162427 号《康 跃科技股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许可项目审查一次反馈意 见通知书已收悉，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对询问函中提出的问题进 行了审慎核查，核查主要依据康跃科技股份有限公司 （以下简称“康跃科技”或 “公 司”）提供的有关文件、财务资料及本所实施的相应审核程序，现回复如下，请予以审 核： 重点问题 一、反馈问题15、申请材料显示，羿珩科技主营产品包括光伏装备、激光装备、 高铁装备和环保设备。报告期营业收入增速较高，2015 年较2014 年增长124.83%。申 请材料同时显示，羿珩科技光伏装备产品的主要客户包括国内外大型光伏组件及上市 公司及其子分公司，但前五大客户中上述公司较少。请你公司：（1）补充披露羿珩科 技报告期是否存在海外销售，生产经营是否直接受到欧美“双反”政策的影响。如存 在海外销售，请补充披露销售金额及占比情况。（2 ）结合合同签订和执行情况、下游 行业发展情况，补充披露羿珩科技报告期营业收入大幅增加的合理性。（3 ）补充披露 羿珩科技向上述国内外大型光伏组件上市公司及其子分公司的销售情况。（4 ）分别补 充披露羿珩科技各类产品的前五大客户情况，说明其行业地位。请独立财务顾问和会 计师核查并发表明确意见。请独立财务顾问和会计师补充披露对羿珩科技报告期业绩 真实性的核查情况，包括但不限于合同签订及执行情况、产销量、收入成本确认依据 及其合理性、收入增长合理性、成本真实性、毛利率变化及同行业可比公司情况对比 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1 康跃科技股份有限公司 专项说明正文 的合理性、存货及客户真实性等，并就核查手段、核查范围的充分性、有效性及标的 公司业绩的真实性发表明确意见。 回复： （一）补充披露羿珩科技报告期是否存在海外销售，生产经营是否直接受到欧美 “双反”政策的影响。如存在海外销售，请补充披露销售金额及占比情况。 1、报告期内，羿珩科技海外销售情况如下： 单位：万元 2016 年1-6 月 2015 年 2014 年 项 目 占主营业务 占主营业务 占主营业务 销售收入 销售收入 销售收入 收入比例 收入比例 收入比例 欧美地区 光伏装备 291.60 1.69% 31.11 0.18% 激光设备 49.00 0.28% 169.68 1.01% 142.79 2.69% 光伏组件 72.54 0.42% 其他海外地区 光伏装备 2,003.15 11.58% 3,166.44 18.82% 188.10 3.54% 激光设备 82.90 0.48% 175.05 1.04% 122.47 2.31% 海外地区销售合计 光伏装备 2,294.75 13.27% 3,197.55 19.01% 188.10 3.54% 激光设备