开拓 创新 发展 勇于探索国机集团审计新模式.pdfVIP

经验交流 开拓 勇于探索国 中国机械工业集团公司(以简称：国机集团) 为导向，认真履行审计程序，不仅善于发现问题， 成立于1997年，是国资委管理的国有大型企业， 而且敢于披露问题，不打折扣，不隐瞒，如实报告。 有53家子公司，其中全资子公司45家，控股子公 如审计发现有的单位存在一些违反国家财经法规 司8家，主要从事国际工程承包、国内外贸易和高 和集团规定的现象，也有不少单位在财务管理、合 科技产品研发与生产，资产总额418亿元，净资产 同管理、分支机构管理、投资管理、挂靠经营、销售 52亿元，主营业务收人465亿元，从业人员4．2万 管理、会计核算等方面存在不规范的地方和薄弱 人。国机集团设立独立的审计稽查部，下设两个 环节。审计部门在认真充分沟通的基础上，客观披 处。集团领导一贯重视和支持审计工作，在机构设 露存在的问题，如实向集团领导和审计联席会议 置、人员配备、经费预算、办公条件、员工培训等诸 报告，同时提出审计建议，以集团文件形式下达审 多方面都给予充分保障，使审计工作为集团快速 计意见，要求被审计单位认真整改，并限期向集团 健康发展发挥了显著的作用。 审计稽查部报告整改落实情况。 2007年，审计工作的主要特点和收获有以下 二、转变观念。增强服务意识 六个方面：一是进一步完善了审计制度，制定并实 从宏观上讲，内部审计服务于集团整体发展 施了 《中国机械工业集团公司委托中介机构审计 目标。从微观上讲，内部审计服务于所属企业，促 管理办法》，修改了《专项审计控制程序》。二是完 使和帮助他们改善经营管理，防范风险，增加效 成审计项目45项，披露重大事项和重要问题230 益。审计人员坚持将审计服务与审计项目有机结 多项，提出审计意见和建议120余条。审计项目有 合，在开展审计项目前，与相关单位和部门进行充 12类，包括经济责任审计、基建项目审计、审计结 分沟通，了解管理需求，将审计服务内容纳入审计 果跟踪检查、境外机构审计、市场开发基金和科技 项目之中。审计项目结束后，不仅向审计对象提出 发展基金审计、内部控制评审、非实体经营工程项 深层次的建议，而且根据情况及时向相关单位提 目审计、高风险投资业务审计、军工项目审计、企 出管理建议，以降低集团系统的管理风险。比如， 业改制审计、企业清算审计等。三是参与对外重组 我们在审计中发现，某个企业存在的问题会给相 尽职调查。四是做好兼职董事、监事工作。五是举 关企业造成不利影响，甚至影响集团大局，我们及 办审计人员培训班，培训80多人。六是对中介审 时向相关企业下发了管理建议书，建议他们加强 计机构进行资格招标，确定4家中标单位。 业务管理，防范经营风险。审计部门还把做好审计 一 、 客观公正。加大监督力度 服务落实到具体审计事项之中。如中国工程机械 监督是审计的基本职能，客观公正是审计的 总公司的科技事业经费需要进行专项审计，经有 灵魂。国机集团发展规模越来越大，业务越来越复 关方向集团提出申请并请审计部门给予支持和帮 杂，面临的风险越来越多，审计肩负的责任越来越 助，审计部门得知情况主动向集团领导请示，并与 重。审计部门怀着强烈的使命感，恪守内部审计职 中国工程机械总公司沟通后立即安排了此次专项 业道德规范，在审计中立足每个审计项目，以风险