国际结算：5 托收.docx

第五章托收第一节托收概述汇付业务中可能会由于交易双方互不信任而无法正常使用，为了避免单纯商业信用出现的道德风险问题，可以采取托收方式。简单来说，托收是出口商依据贸易合同，转运发货后制作合同中约定的商业单据或金融票据，委托一家银行，向进口商收取货款或劳务费用的一种结算方式。托收的定义国际商会第522号出版物《托收统一规则》（Uniform Rules for Collections, URC）第2条对托收的正式定义是：托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及／或承兑，或者（2）凭付款及／或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。常见的 “以其他条款和条件” 是指“以交来本票／信托收据／承诺书等”。单据意指金融单据（Financial Documents）及／或商业单据（Commercial Documents）。金融单据：三种票据或类似的票据。商业单据：发票、运输单据、物权证书、产地证明、检疫证等。在托收中，资金的流向与结算工具（托收汇票）的流向相反，因此属于逆汇。这与汇款业务不同。托收当事人托收业务是对一笔债权债务（可能是单纯的借贷，也可能是国际贸易引起的）的结算，因此其中两个当事人分别是债权人和债务人。注意托收的含义和本质，是债权人主动要求债务人还款，而且由于双方分隔两国，债权人委托其国内的一家银行代理其向债务人要求付款，受托这家银行通过发送相应的指示给其在债务人当地的联行或代理行，委托其向债务人收款。所以，托收当中涉及到两家受托行，一家是债权人的受托行，另一家是受托行的在债务人当地的受托行。托收中四个基本当事人分别是债权人（委托人）、受托行（托收行）、受托行的代理行（代收行）和债务人（付款人）。（一）委托人委托人（Principal）是委托一家银行办理托收业务的当事人。它还是出口商（Exporter）、卖方（Seller）、出票人（Drawer）、托运人（Consignor）。它也可以是托收汇票的收款人（Payee）。（二）托收行托收行（Remitting Bank）也称为寄单行，它还是出口方银行（Exporter’s Bank）、托收汇票收款人（Payee of the Collection Bill）。它也可以是托收汇票的被背书人（Endorsee）。（三）代收行代收行（Collecting Bank）是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行（Importer’s Bank）、托收汇票的被背书人或收款人（Endorsee or Payee of the Collection Bill ）。（四）付款人付款人（Payer）是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。在托收业务中，还有时有时无的两个当事人：（五）提示行当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇票的银行时，就有了提示行（Presenting Bank）。代收行应将汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。（六）需要时的代理人需要时的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。如果委托人需要代理人，需要在申请书和委托书中明确代理人的权限和职责。三、基本当事人的责任与义务委托人的责任和义务如下：（1）根据合同规定交付货物。（2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据，单据代表货物所有权。（3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行。托收行的责任和义务如下：（1）缮制托收指示。根据托收申请制作托收指示，将托收指示和单据寄给代理行，指示其收款。（2）核验单据。1）确认汇票的开立，签名和背书都是正确的2）核验汇票金额和发票金额一致3）提单为空白指示抬头时，要求出口商空白背书4）使用提单时，要提供全套提单5）所有单据上的唛头要一致6）核实单据与发票的价格条件是否一致7）确认托收指示合乎逻辑，凭付款交单跟随一张即期汇票8）检查银行备忘录，确认进口国对单据的要求9）有保险单据，保证其已正确背书10）保证单单一致，避免出现由于单据不一致所导致的一系列问题。（3）过失责任。托收行要遵守信用谨慎办理业务。如果由于托收行的疏忽导致的损失，由托收行承担。代收行在托收业务中承担的责任与托收行基本相同，除此以外，代收行还有以下责任：1.执行托收指示。托收行和代收行之间是委托代理关系，代收行根据托收指示刑事。如果发现托收指示有问题，通知托收行，等待处理，如果托收指示无法执行，在没有事先得到将货物运交给代收行的指示时，可不予处理。2.单据的处理。核实托收指