项目管理10-项目成本计划.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 估算过程的协商机制 某 个任务所需要的资源和时间数量分别记为 R 和 t： 上级的估计为： R1 和 t1 下级的估计为： R2 和 t2 一般有： R1〈 R2 ； t1 〈 t2 协商的结果可能是：两方相互接近，但最终接受哪一方呢？(多方合意估算法) —— 投入边际回报规律 学习曲线 当项目涉及到陌生的业务领域时，成本估算，特别是劳动力成本的估算更为困难。 比如：项目需要组装30套复杂电子设备，公司对此没有经验。 成熟经验表明：组装多个该种设备，每一套平均需要大约80个工时。如果每个工时工资为20元，则组装30套电子设备的劳动力成本为： 20（元/小时）?80 （小时/套） ? 30 （套）=48000（元） 时间 产量 实际上。这可能低估了劳动力成本，因为：效率逐步提高并稳定在某一水平。 学习曲线 学习率：当产量以倍数增加时，工作效率也以固定比率提高，即产量增加1倍时，单位产量的时间会以固定的比例减少，这一比例称为学习率。单位产量所需时间为： 其中： Tn:第n单位产出所需要的时间 T1:第1单位产出所需要的时间 n:所生产的数量 r: lg（学习率）/lg2 生产数量为N 的产品需要的总时间为： 对30套电子设备组装，假定工作人员学习率是90%，每套需要80小时是经过10套后才达到的，因此： 第一套设备的组装时间为： r =lg(0.90)/lg(2)= -0.152 80=T1(10)r T1 =113.52 小时 前10套设备的组装时间为： 小时 后20套设备的组装时间为：20? 80 =1600小时 总的劳动力成本：20（元/小时）? （907.55+1600） =50151元 比估算的48000元多了2151元，约4.48%. 成本估算—项目全寿命周期 在设计阶段兼顾考虑： 建设成本 运营成本 运营收益 设计阶段的多投入往往有回报的 这些努力可以减少项目运营成本,或是增加运营收益（国企改革和千年虫问题）. 评估所做的一切努力是否值得，也就是: “这果汁是否值得挤榨” 2.2 成本预算编制 成本预算指将单个计划活动或工作包的估算费用汇总,以确立衡量项目绩效情况的总体成本基准（PV曲线）。 项目范围说明书提供了汇总预算，但计划活动或工作包的成本估算在详细的预算请求和工作授权之前编制。 2.2 成本预算 输入 工具和技术 输出 .1 项目范围说明书 .2 工作分解结构 .3 工作分解结构字典 .4 活动成本估计 .5 活动成本估计支持细节 .6 项目进度 .7 资源日历 .8 合同 .9 成本管理计划 ? .1 成本汇总 ??.2 储备金分析 ??.3 参数估算 ??.4 资金限制平衡 .1 成本基线 .2 项目资金需求 .3 成本管理计划 ???? （更新） .4 请求的变更 是一种按时间分段的预算，可以用来测量和监控项目的成本绩效 一般以s曲线形式表示 项目预算特征 与面向活动预算的不同 是一种约束，资源分配计划，并不能满足所有的利益需求，体现公司政策和战略导向。 也是一种控制机制，是一种比较标准。 零基预算说出项目的理由，决策和产出预算各个职能部门对某一项目的贡献来定预算 CEO, CFO, CTO, CIO 成本预算编制 项目总预算分摊到各个工作包 工作包预算成本分摊到各个活动 确定各个活动预算的投入时间 制定项目累计预算成本曲线C —— 使用WBS —— 使用甘特图法 方法同估算，自上而下和自下而上 建造 60 000美元 包装机 100 000美元 设计 24 000美元 安装调试 16 000美元 包装机项目工作分解结构 项目预算 BAC 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 设计 24 4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10 安装 16 8 8 合计 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累计 4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100 包装机项目的每期预算成本 （单位：千美元） 累积预算成本曲线（BCWS或PV） * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 项目成本计划 周 立 新 博士北京大学软件与微电子学院 学习项目成本管理的重要性 项目成本估算和项目收益是项目决策的重要依据，是高层领导最关心的问题 在批准的预算内完成项目是项目经理的主要职责之一 项目超出预算是IT等领域中项目管