费用报销规定.doc

费用报销流程 报销人填写 → 部门主管签字 → 财务审核 → 总经理核准 → 出纳付款 报销人在取得报销凭据后，粘贴凭据并填写相应的报销单据。 费用报销单由报销人交由部门主管审核签字。 各部门主管签字通过的凭证由报销人递交财务部会计处。 财务审核通过的单据由财务递交给总经理审核，财务审核未通过由财务退还给报销人重新填写办理。 总经理审核通过的凭证交由财务部出纳办理付款，未通过的退还给财务会计处，由财务退还给报销人重新办理。 报销单据的类别 报销单的种类分为： 《费用报销单》—— 能取得正规发票的日常费用报销所用 《支出证明单》—— 无法取得正规发票的日常费用报销所用 《差旅费报销单》—— 出武汉市所发生的车费、住宿费、餐费、交通费、订票费、补贴等 《借支单》—— 以个人名义向公司借款 《请款单》—— 能取得发票，预付给对方的款项 《固定资产购置报销单》—— 价值超过2000元以上的物品 《报销凭证粘贴单》—— 粘贴报销单据所用 报销单据粘贴要求 1、首先将取得的发票分门类别（如餐饮票、交通票、材料票等）。 2、相同类别的发票贴在一张粘贴单上，不同类别的发票不要混贴在一张粘贴单上。 3、在相同类别的发票数量较多的情况下，将发票按金额的大小排序，同金额的粘贴在一起。 4、对发票纸张小并数量少的单据，要求粘贴在粘贴单的黑线框内，不要紧靠粘贴单的左侧，不便于日后 查看。如发票纸张较大且数量较多，将小纸张发票贴在下面，大纸张发票贴在上面，并按从右至左的 顺序粘在粘贴单上，发票不要超出粘贴单，超大发票将上对齐、左对齐，超出部分折叠成粘贴单大小 并折角，方便装订查看。 5、如单据较多一页不够使用时，可另行粘贴。 6、须列明明细的费用，将明细表粘贴在发票上面。 7、粘贴单右列的有关数据据实填写。 报销单的填写要求 1、内容填写完整，部门、日期、附件页数、报销项目、摘要、金额、备注、报销人、大小写都要填写完整。 2、一律用黑色的碳水笔书写，字迹清晰。 3、“报销项目”的填写必须与后面所附发票内容一致（比如用办公发票代替招待费，在报销项目内填写办公费用，在备注一栏用铅笔填写招待费；再比如本人报销手机费不能拿写有别人名字的发票报销）。 4、小写金额用羊角符号封死，大写用圈X封死。 5、由经办人亲自在“报销人”一栏签字，不允许别人代签。 6、部门主管的签字签在报销单的复核一栏。 7、报销单表面无涂改，无脏污。 8、报销单的粘贴要与后面的粘贴单对齐。 报销凭据的审核 1、发票的审核（真实性、合法性） 2、费用的审核（审核费用的真实性） 3、粘贴的审核（是否符合粘贴要求） 4、填写的审核（是否符合填写要求） 报销时间的规定 ■ 每周三为报销付款日期（遇特殊情况如总经理外出等付款顺延至下一个周三）。 各报销人要在每周二之前将凭据递交到财务，最晚要在每周二下午。 ■ 每月28日为财务扎帐日，扎帐日后不再接受当月的报销凭证。 为保证记帐的及时性，原则上当月发生的费用当月报销，有困难当月无法报销的，可次月报销，但不允许拖到第三个月，否则财务不予处理。 费用额度的规定 报销项目 金额 费用说明 办公费 办公用品5元/每人每月，其他办公费凭票据实报销 通信费 办事处电话费、宽带费（据实）、个人手机费（按主管规定） 交通运输费 市内交通费、运输费（要求提供的发票与实际情况相符，要求在每张发票后面写明起止点，要求提供交通明细表），加班车费（晚上加班7：00钟以前不报的士费）。 差旅费 要求能提供出差地的发票，餐费、交通费要提供明细表，相关费用的额度见《差旅费报销规定》 业务招待费 要求提供发票及明细表，发票与明细表上所写就餐地点要相符，要求提供招待费的申请单或者批复邮件 误（工作餐）费 工作餐主要是指因为加班而耽误就餐公司所给予的餐费补贴，加班包括工作日、双休日和节假日，加班不满1小时的不报工作餐。凭加班申请单结算。 修理费 印刷费 租赁费 提供不了发票的填写支出证明单，并附上房东的收条、身份证及合同复印件 房租 水电费 书报（资料）费 车辆费用 按主管要求的额度报销 会议费用 招聘费用 招标费 咨询费 固定资产 先申请，再报销，填写《固定资产请购报销单》 购买低值易耗品 其他费用 个人借支的规定 个人借支本着“前帐不清，后帐不报”的原则。 个人借支要及时取得发票冲帐。 冲帐要与个人借支的项目相对应。 超过三个月个人借支未冲销的，请写情况说明，经部门主管和总经理签字后往后顺延三个月，依此类推，否则从第四个月起将扣减借支人的工资，一个月的工资下个月再扣，直到借支扣完为止。 现金使用的范围 《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金使用范围： 职工